2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第_____个会计年度的年报，自年报披露之日起____日内，对重大资产重组实施的事项出具持续督导意见，并予以公告。（ )【选择题】

A.1、10

B.1、15

C.2、10

D.2、15

正确答案:B

答案解析:参见《上市公司重大资产重组管理办法》第三十八条规定。独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的事项出具持续督导意见，并予以公告。

2、上市公司发行新股的申请程序包括（）。Ⅰ.编制和提交申请文件 Ⅱ.董事会作出决议 Ⅲ.股东大会批准 Ⅳ.聘请保荐机构（主承销商） Ⅴ.重大事项的持续关注【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行新股的申请程序为：①聘请保荐机构（主承销商）；②董事会作出决议；③股东大会批准； ④编制和提交申请文件；⑤重大事项的持续关注。

3、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。【选择题】

A.1/4

B.1/3

C.2/5

D.1/2

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第五条第五项规定，如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。

4、下列被投资企业中，应当纳入甲公司合并财务报表合并范围的有（）。【多选题】

A.甲公司在报告年度购入其57%股份的境外被投资企业

B.甲公司持有其40%股份，且受托代管B公司持有其30%股份的被投资企业

C.甲公司持有其43%股份，甲公司的子公司A公司持有其8%股份的被投资企业

D.甲公司持有其40%股份，甲公司的母公司持有其11%股份的被投资企业

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：选项D不属于甲公司的子公司，但在实务中经甲公司的母公司授权也纳入甲公司的合并范围。

5、关于深交所和上交所资金申购上网实施办法，下列说法正确的有（）。Ⅰ. 深交所资金申购上网实施办法与上交所略有不同Ⅱ. 在申购单位上，上交所规定每一申购单位为500股 Ⅲ. 在申购单位上，深交所规定每一申购单位为1000股Ⅳ.在申购细节上，深交所规定每一证券账户只能申购1次，同一证券账户的多次申购委托（包括在不同的营业网点各进行1次申购的情况），除第1次申购外，均视为无效申购Ⅴ. 上交所规定每一证券账户只能申购1次，但法规规定的证券账户除外【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.I、II、III

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.I、III、IV

正确答案:C

答案解析:在申购单位上，上交所规定每一申购单位为1000股，申购数量不少于1000股，超过1000股的必须是1000股的整数倍；深交所则规定申购单位为500股，每一证券账户申购数量不少于500股，超过500股的必须是500股的整数倍。

6、下列关于现金流量表编制的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.融资租入固定资产所支付的租赁费列入“支付的其他与筹资活动有关的现金”

B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入“收到的其他与经营活动有关的现金”

C.处置子公司收到的现金列入“收回投资收到的现金”

D.收到政府的补助收入均列入“收到的其他与经营活动有关的现金”

正确答案:A、B、C

答案解析:D项，除税费返还外的其他政府补助收入列入“收到的其他与经营活动有关的现全"。

7、关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的有（）。【选择题】

A.申购日后的第1天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结

B.申购日后的第2天，中国证监会对申购资金进行验资

C.申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资

D.申购日后的第4天，中国结算上海分公司根据中签结果进行新股认购中签清算

正确答案:A

答案解析:上网发行资金申购流程具体为：申购日后的第1天(T+1日），由中国结算上海分公司将申购资金冻结；申购日后的第2天（T+2日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资，并由会计师事务所出具验资报告，以实际到位资金作为有效申购； 申购日后的第3天（T+3日），摇号抽签、中签处理；申购日后的第4天（T+4日），对未中签部分的申购款予以解冻。

8、记账式国债主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的（）发行。【多选题】

A.商业银行

B.保险公司

C.金融公司

D.信托投资公司

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：记账式国债是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行（A项正确）、证券公司、保险公司（B项正确）、信托投资公司（D项正确）等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。

9、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）。【单选题】

A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定

正确答案:D

答案解析:选项D正确：考点首次公开发行股票中，发行人的独立性。选项ABC生产均不具独立性。

10、根据2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，下列属于金融资产的有（）。【多选题】

A.现金

B.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利

C.在潜在有利条件下，与其他方交换金融负债的合同权利

D.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将收到固定数量的自身权益工具

正确答案:A、B、C

答案解析:D项应为，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工其合同，且企业根据该合同将收到可变数量的自身权益工具。