2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列关于发审委的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.发审委委员由中国证监会聘任，均为专职委员

B.发审委委员和并购重组委委员不得互相兼任，其任期最长不超过2年

C.发审委会议表决需采取无记名投票方式，发审委委员不得弃权

D.在市核首次公幵发行的股票申请时，发审委每次参会委员均为7名

正确答案:B、D

答案解析:A项，部分发审委委员可以为专职。 B项，发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期敢长不超过2届。C项，发审委会议表决采取记名投票方式。

2、关于保荐机构执行的存货抽盘程序，下列说法正确的是（）。【不定项】

A.存货抽盘不包括保荐机构在非存货盘点日对存货抽取一定样本进行适当检查的程序

B.存货抽盘一般应安排在资产负债表日，不执行“前推”或“后推程序

C.如因不可抗力等因素使得存货盘点现场实施存货抽盘不可行，应当执行替代程序，并评估替代程序的有效性

D.存货抽盘已结束又发现重大问题或异常事项的，保荐机构可结合问题实质判断存货风险，进行突击盘点，重点抽盘问题部分存货，并通过扩大样本量、增加不可预见性等方式核实存货的情况

正确答案:C、D

答案解析:A项，根据《证券业务示范实践第3号——保荐人尽职调查》 ，存货抽盘是指保荐人观察发行人的存货盘点，并对已盘点存货抽取一定的样本进行适当检查的程序，也包括保荐人在非存货盘点日，对存货抽取一定样本进行适当检查的程序。B项，存货抽盘原则上应安排在资产负债表日，若有特殊原因使得存货抽盘日并非资产负债表日的，则应执行“前推"或“后推程序，并确保存货抽盘日与资产负债表日期间执行的实质性核查程序充分、适当。

3、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。【单选题】

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的,应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案

正确答案:C

答案解析:根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》(2023年8月修订) 分析如下：AB两项，第4.5.2条规定，发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持三分之二以上的表决权通过。发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，不得在首次公开发行并上市后以任何方式设置此类安排。C项，第4.5.3条规定，持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上。D项，第4.5.7条规定，上市公司应当保证普通表决权比例不低于10%;；单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提议召开临时股东大会；单独或者合计持有公司3%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案。

4、根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。【单选题】

A.最近两年的净利润均不少于1000万元

B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元

C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%

D.最近一年期末净资产不为负值

正确答案:D

答案解析:《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》(2023年修订) 第14条规定，创新层挂牌公司出现下列情形之一的， 全国股转公司将其调整至基础层：①最近两年净利润均为负值，且营业收入均低于5000万元，或者最近三年净利润均为颁值,且最近两年营业收入持续下降。②最近一年期末净资产为频值。③最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见或无法表示意见的审计报告，或者最近一年财务会计报告被会计师事务所出具保留意见的审计报告且净利润为负值。④半数以上董事无法保证年度报告或者中期报告内容的真实性、准确性、完整性或者提出异议。⑤因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件，或者出现本款第①项至第④项规定情形。⑥不符合创新层进层条件，但依据虚假材料进入的。⑦未按照全国股转公司规定在每个会计年度结束之日起4个月内编制并披露年度报告,或者未在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并披露中期报告，因不可抗力等特殊原因导致未按期披露的除外。⑧进入创新层后，最近24个月内因不同事项受到中国证监会及其派出机构行政处罚或全国股转公司公开谴责的次数累计达到2次,或者因资金占用、违规对外担保受到中国证监会及其派出机构行政处罚或全国股转公司公开谴责，或者受到刑事处罚。⑨连续60个交易日，股票每日收盘价均低于每股面值。⑩仅根据本办法第7条第③项或第④项,或者第11条第1款第③项或第④项进入创新层的挂牌公司，连续60个交易日，股票交易市值均低于1亿元的。⑪中国证监会和全国股转公司规定的其他情形。仅根据本办法第7条第③项或第④项，或者第11条第1款第③项或第④项进入创新层的挂牌公司，不适用上述第①项的规定。上述连续60个交易日，不包括挂牌公司股票停牌日。

5、证券的代销、包销期限最长不得超过（）日。【单选题】

A.30

B.45

C.60

D.90

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《证券法》规定，证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。