2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第七章 持续督导5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降（）。【选择题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。

2、公司在临时报告中应当披露的内容包括（）。 I.更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注 II.更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称III.更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 IV.公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明V.如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》第六条规定，如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起45天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。

3、公开发行证券的公司应当在每个会计年度上半年结束之日起（ ）个月内编制半年度报告，并在该期限内将报告全文刊登于中国证监会指定的互联网网站，将半年度报告摘要刊登于至少1种中国证监会指定的报纸上。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:B

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号一一半年度报告的内容与格式》(2014年修订）第九条规定。公开发行证券的公司应当在每个会计年度上半年结束之日起2个月内编制半年度报告，并在该期限内将报告全文刊登于中国证监会指定的互联网网站，将半年度报告摘要刊登于至少1种中国证监会指定的报纸上。

4、孙某是某股份有限公司的独立董事，公司章程规定，每届独立董事的任职期间是3年，则孙某最长可以在公司担任（ ）年独立董事。 【选择题】

A.2

B.4

C.5

D.6

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条第四项规定，独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任， 但是连任时间不得超过6年。

5、上市公司应当在股权激励计划中对下列（    ）事项作出明确规定或说明。 I.激励对象的确定依据和范围II.公司与激励对象各自的权利义务 III.股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期IV.股权激励计划的变更、终止 V.公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

E.I、II、III、IV

正确答案:D

答案解析:除I、II、III、IV、V五项外，上市公司还应当在股权激励计划中对下列事项作出明确规定或说明：①股权激励计划的目的，②股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比，若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；③激励对象为董事、监事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比， 其他激励对象（各自或按适当分类）可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百分比，④限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或行权价格的确定方法，⑤激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件，⑥股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序，⑦公司授予权益及激励对象行权的程序， ⑧其他重要事项。