2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（）。【单选题】

A.炼油厂用于本企业基建部门车辆的自产汽油

B.汽车厂用于管理部门的自产汽车

C.日化厂用于交易会样品的自产化妆品

D.木地板厂继续生产漆饰木地板耗用自产的木地板

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品外，不纳税。纳税人自产自用的应税消费品，除用于连续生产应税消费品外，凡用于其他方面的，于移送使用时纳税。用于其他方面的是指纳税人用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务，以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面。选项D属于纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品，不纳税。

2、下列人员中拥有上市公司控制权的有（）。【多选题】

A.某上市公司的投资者可以实际支配该公司股份表决权为25%

B.持有上市公司51%股权的股东

C.通过控股的两家子公司合计持有上市公司30.01 %股份的自然人

D.某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，其持股6%且出任董事长的第一大股东

正确答案:B、C

答案解析:有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：（1）投资者为上市公司持股50%以上的控股股东。（2）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%。（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任。（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。（5）中富哦证监会认定的其他情形。

3、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（       ）。Ⅰ.转股权 Ⅱ.发行人提前赎回权 Ⅲ.转股修正权 Ⅳ.债券持有人提前返售权 Ⅴ.偿债基金条款【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:通常，债券条款中可能包含发行人提前赎回权、债券持有人提前返售权、转股权、转股修正权、偿债基金条款等嵌入式期权，这些条款极大地影响了债券的未来现金流模式。

4、以下情况中，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。【多选题】

A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的

B.公司转让主要财产的

C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

D.公司合并主要财产的

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：《公司法》第七十四条 有下列情形之一的，（有限公司股东）对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（选项A正确）（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（选项B、D正确）（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。（选项C正确）自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

5、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项有（）。【多选题】

A.发行人是否符合发行条件

B.发行人存在的主要风险

C.保荐机构与发行人的关联关系

D.保荐机构的推荐结论

正确答案:A、B、C、D

答案解析:保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件，发行人存在的主要风险，保荐机构与发行人的关联关系，保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见，

6、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有（）。I.制定有效的收购防御策略 II.监视目标企业的股票价格III.帮助目标企业准备利润预测 IV.帮助目标企业完成收购过渡事宜V.预警服务，对一个可能性收购目标提供早期的警告【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正确答案:B

答案解析:财务顾问为目标公司提供的服务有：①预警服务，对一个可能性收购目标提供早期的警告；②制定有效的反收购策略，防止敌意收购；③评价目标公司和它的组成业务，以便在谈判中达到一个较高的要价；④利润预测；⑤编制有关的文件和公告，包括新闻公告。

7、保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。【选择题】

A.5

B.8

C.10

D.15

正确答案:C

答案解析:持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。

8、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的是（ ）。 I.在过渡期内，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，被收购公司董事会提出拟处置公司资产、调整公司主要业 务、担保、贷款等议案，可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响的，应当提交股东大会审议通过II.以协议方式进行公众公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期III.在过渡期内，收购人在任何清况下不得通过控股股东提议改选公众公司董事会IV.在过渡期内，被收购公司可以发行股份募集资金V.在过渡期内，被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保【组合型选择题】

A.I、IV、V

B.I、II、V

C.III、IV、V

D.I、II、III

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第十七条，以协议方式进行公众公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期（以下简称过渡期）。在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选公众公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员总数的1/3，被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保，被收购公司不得发行股份募集资金。 在过渡期内，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，被收购公司董事会提出拟处置公司资产、调整公司主要业务、担保、贷款等议案，可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响的，应当提交股东大会审议通过。

9、发行人董事长兼总经理，可以兼任（）。【多选题】

A.控股股东董事长

B.董事会秘书

C.控股股东监事长

D.子公司总经理

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：《首发办法》 第十六条 发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事（A可以）、监事（C可以）以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。创业板IPO规定与主板一致。

10、某公司2010年初存货为52万元，年末流动负债为60万元，本年度实现销售收入1000万元。假设该企业的流动比率为2，速动比率为1.2，且流动资产只有货币资金、应收账款和存货。该公司2010年度的存货周转次数为（）次。【选择题】

A.14.5

B.16.5

C.20

D.23

正确答案:C

答案解析:流动比率＝流动资产/流动负债，则流动资产（期末数）＝流动比率x流动负债= 2 × 60=120（万元）;由速动比率＝（流动资产一存货）／流动负债，得：存货（期末数）＝流动资产-速动比率×流动负债＝120-1.2×60=48（万元）。 则该公司2010年度的存货周转次数＝销售收入／存货＝1000/[(52+48) /2]=20（次）。