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2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、已知变动成本率50%,盈亏平衡点作业率60%,安全边际量为1200台,单价为500元,预计下年产销量增长20%,则以下说法正确的是()。【多选题】
A.实际销售额为100万元
B.销售利润率为20%
C.边际贡献率和安全边际率分别为50%和40%
D.销售息税前利润为30万元
正确答案:B、C、D
答案解析:选项A,v=P×50%=500×50%=250,Q=1200/(1-60%)=3000,S=P×Q=500×3000=150万。选项B,销售息税前利润率=安全边际率×边际贡献率=40%×50%=20%。选项C,边际贡献率+变动成本率=1,安全边际率+盈亏临界点作业率=1,所以边际贡献率=1-50%=50%,安全边际率=1-盈亏临界点作业率=1-60%=40%。选项D,F=3000×60%×(500-250)/10000=45万,EBIT=150-250×3000/10000-45=30万。
2、利率期限结构理论包括()。【多选题】
A.市场预期理论
B.流动性偏好理论
C.市场分割理论
D.流动性预期理论
正确答案:A、B、C
答案解析:利率期限结构理论包括:(1)市场预期理论。(2)流动性偏好理论。(3)市场分割理论。
3、以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有()。【多选题】
A.首次公开发行股票
B.上市公司非公开发行股票
C.上市公司发行分离交易可转换公司债券
D.上市公司公开发行公司债券
正确答案:A、B、C
答案解析:选项ABC正确:《保荐办法》第2条规定,发行人申请从事下列发行事项,依法采取承销方式的,应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责:(1)首次公开发行股票;(2)上市公司发行新股、可转换公司债券;(3)公开发行存托凭证;(4)中国证监会认定的其他情形。D项,2015年颁布的《公司债券发行与交易管理办法》取消了公司债券公开发行的保荐制度和发审委制度,以简化审核流程。因此,发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐。
4、一般来说,在投资决策过程中,投资者应选择( )行业进行投资。 Ⅰ.处于成长期的 Ⅱ.处于初创期的 Ⅲ.增长型 Ⅳ.处于衰退期的 Ⅴ.处于幼稚期的 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:由于增长型行业呈现增长形态,且一般不会受经济周期的影响,因此,增长型行业属于投资者应优先选择的行业。幼稚期行业具有高风险和高收益的特点,更适合于投机者和风险投资者进入,普通投资者出于风险考虑一般不宜介入。成长期行业增长非常迅猛,部分优势企业脱颖而出,投资于这些企业往往会获得极高的投资回报。衰退期行业由于其行业特点,一般不具备投资价值。
5、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,保荐机构应当发表意见的事项包括()。【多选题】
A.财务负责人涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施
B.核心技术人员离职
C.市场出现具有明显优势的竞争者
D.控股股东质押上市公司股份比例超过所持股份50%
正确答案:A、B、C
答案解析:A项,根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》(2023年8月修订) 第3.2.7条规定,上市公司日常经营出现下列情形的,保荐机构、保荐代表人应当就相关事项对公司经营的影响以及是否存在其他未披露重大风险发表意见并披露:①主要业务停滞或出现可能导致主要业务停滞的重大风险事件;②资产被查封、扣押或冻结;③未能清偿到期债务;④实际控制人、董事长、总经理、财务负责人或核心技术人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施;⑤涉及关联交易、为他人提供担保等重大事项;⑥本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他情形。BC两项,第3.2.8条规定, 上市公司业务和技术出现下列情形的,保荐机构、保荐代表人应当就相关事项对公司核心竞争力和日常经营的影响,以及否存在其他未披露重大风险发表见并披露:①主要原材料供应或者产品销售出现重大不利变化;②核心技术人员离职;③核心知识产权、特许经营权或者核心技术许可失、不能续期或者出现重大纠纷;④主要产品研发失败;⑤核心竞争力丧失竞争优势或者市场出现具有明显优势的竞争者;⑥本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他情形。D项,第3.2.9条规定,控股股东、实际控制人及其一致行动人出现下列情形的,保荐机构、保荐代表人应当就相关事项对上市公司控制权稳定和日常经营的影响、是否存在侵害上市公司利益的情形以及其他未披露重大风险发表意见并披露:①所持上市公司股份被司法冻结;②质押上市公司股份比例超过所持股份80%或者被强制平仓的;③本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他情形。
6、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有()。【多选题】
A.金降落伞策略
B.积极向其股东宣传反收购的思想
C.毒丸策略
D.白衣骑士策略
正确答案:A、B
答案解析:选项AB正确:管理层防卫策略包括金降落伞策略(A属于)、银降落伞策略和积极向其股东宣传反收购的思想策略(B属于)。管理层收购属于股票交易策略。
7、( )对首次公开发行股票的承销商和网下投资者实施自律管理。【选择题】
A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.发行人
D.中国银监会
正确答案:B
答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第三条的规定,根据《证券发行与承销管理办法》及本规范的相关规定,中国证券业协会对首次公开发行股票的承销商和网下投资者实施自律管理。
8、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前,被收购公司()。【单选题】
A.可继续从事正常的经营活动
B.可暂停执行股东大会已经作出的决议
C.处置公司资产、调整公司主要业务
D.董事可辞职
E.董事会可继续对外投资
正确答案:A
答案解析:选项A正确:根据《上市公司收购管理办法》第三十三条规定,收购人作出提示性公告后至要约收购完成前,被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外,未经股东大会批准,被收购公司董事会不得通过处置公司资产、对外投资、调整公司主要业务、担保、贷款等方式,对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响。《上市公司收购管理办法》第三十四条规定,在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职。
9、某高尔夫球厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部。2009年10月,该厂将生产的一批高尔夫球及球具交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售额77.22万元。已知高尔夫球及球具的消费税税率为10%,则该项业务应缴纳的消费税税额为()万元。【选择题】
A.5.13
B.6.00
C.6.60
D.7.72
正确答案:C
答案解析:纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外销售额或者销售数量征收消费税。则该项业务应缴纳的消费税税额=77. 22/(1 + 17%)×10%=6. 60(万元)。
10、关于上交所可转换公司债券适当性管理,下列说法错误的是()。【多选题】
A.个人投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易,应当参与证券交易12个月以上
B.普通投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易的,应当以纸面或者电子方式签署《向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书》
C.参与向特定对象发行的可转债转让的投资者,应当为符合《证券期货投资者适当性管理办法》规定条件的专业投资者
D.个人投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易,申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币5万元
正确答案:A、D
答案解析:AD两项,《 上海证券交易所关于可转换公司债券适当性管理相关事项的通知》(上证发[2022] 91号)第2条规定,个人投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易,应当同时符合下列条件:①申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币10万元(不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券) ;②参与证券交易24个月以上。本通知施行前已开通向不特定对象发行的可转债交易权限,且未销户的个人投资者不适用前款规定。B项,第3条规定,普通投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易的,应当以纸面或者电子方式签署《向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书》。C项,第4条规定,参与向特定对象发行的可转债转让的投资者,应当为符合《证券期货投资者适当性管理办法》规定条件的专业投资者。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
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