2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、一般而言，影响行业市场结构变化的因素包括（     ）。 Ⅰ.企业的质量 Ⅱ.企业的数量 Ⅲ.进入限制程度 Ⅳ.产品差别 Ⅴ.企业的规模【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:行业分类主要是根据该行业中企业数量的多少、进入限制程度和产品差别进行，主要有四种市场结构：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场和完全垄断市场。

2、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列（ ）控制活动。I.依据公司的经营策略和风险管理政策，督导主要控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序II.要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项 III.不定期取得并分析各控股子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等IV.建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等 V.要求各控股子公司向公司分管负责人报告所有业务事项、财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生影响的信息【组合型选择题】

A.I、V

B.II、IV

C.I、II

D.III、V

正确答案:B

答案解析:根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第7. 2. 2条规定，I项应为，依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序，III项应为，定期取得并分析各控股子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、 现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等，V项应为，要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。

3、保荐机构应当保证所出具的文件要（）。I.真实 II.及时 III.完整 IV.合理 V.准确【组合型选择题】

A.I、II、III、

B.I、III、V

C.II、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。

4、下列关于上市公司配股的说法，正确的是（）。【选择题】

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东不须承诺认购股份的数量

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

正确答案:B

答案解析:A项，《证券法》第三十三条规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日；C项，《上市公司证券发行管理办法》第十二条规定，向原股东配售股份时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。D项，《证券法》第三十四条规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。而在配股时，配股的保荐机构一定是主承销商或主承销商之一，但主承销商不一定是配股的保荐机构， 即配股的保荐机构和主承销商不一定是同一机构。

5、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购，根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见

B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持有表决权2/3以上通过

C.本次收购应当经釜事会非关联董举作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意

D.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2

正确答案:B

答案解析:上市公司董事、监事、高级管理人员、 员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过《上市公司收购管理办法》第五条规定的方式取得本公司控制权的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

6、下列各项中，属于政府补助的主要特征的是（）。【单选题】

A.无偿性

B.无条件的

C.互惠的

D.有偿的

正确答案:A

答案解析:选项A正确：政府补助是无偿的，是来源于政府的经济来源。

7、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50%以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）。【单选题】

A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元

B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元

C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元

D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元

正确答案:A

答案解析:选项A正确：确认的预计负债177万元中，其中175万元计入“营业外支出”，2万元诉讼费计入“管理费用”。

8、根据《公司法》的规定，下列选项中，不属于有限责任公司股东会职权的是（）。【单选题】

A.修改公司章程

B.决定公司的经营计划和投资方案

C.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案

D.对发行公司债券作出决议

E.审议批准董事会或者执行董事的报告

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构。根据我国《公司法》的规定，股东会行使下列职权：（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会或者执行董事的报告；（E属于）（4）审议批准监事会或者监事的报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（C属于）（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（D属于）（9）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议；（10）修改公司章程；（A属于）（11）公司章程规定的其他职权。决定公司的经营计划和投资方案属于董事会的职权。  

9、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。【选择题】

A.1/4

B.1/3

C.2/5

D.1/2

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第五条第五项规定，如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。

10、取得交易性金融资产所发生的相关交易费用应当在发生时计入投资成本。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:取得交易性金融资产所发生的相关交易费用应计入当期损益，冲减投资收益。