2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某国有独资公司董事会作出的下列决议中，符合法律规定的是（）。【单选题】

A.聘任张某为公司经理

B.选举王某为公司董事长

C.批准董事李某兼任该国有独资公司的子公司的经理

D.解聘职工董事李某

E.提议召开及召集、主持临时股东会会议

正确答案:A

答案解析:选项A正确：国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘；选项B错误：董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定；选项C错误：国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职；选项D错误：董事会成员中的职工代表应由公司职工代表大会选举产生；选项E错误：提议召开及召集、主持临时股东会会议是监事会职权。

2、根据《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——专项品种公司债券》，下列关于短期公司债券的说法错误的是（）。【单选题】

A.发行人申请公开发行短期公司债券，必须具备良好的短期偿债能力

B.近1年内已在境内相关债券市场发行短期债务融资工具，且不存在违约、延迟支付债券或其他债务本息的情形，发行人可以申请非公开发行短期公司债券

C.短期公司债券的募集资金限于偿还1年内到期的债务和补充流动资金

D.短期公司债券的募集资金用途应当与债券期限保持合理匹配，不得用于长期投资需求

正确答案:B

答案解析:A项，《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——专项品种公司债券》(2023年修订) 第2.2条规定，发行人申请公开发行短期公司债券，应当具备良好的短期偿债能力，并符合下列情形之一：①适用本所公司债券优化审核相关安排，发行人最近3年平均经营活动现金流量净额为正或最近一年末的速动比率大于 1；②综合实力较强、内部控制和风险控制制度健全的证券公司；③经本所认可的其他情形。本所可以根据市场发展情况，适时调整公开发行短期公司债券的主体范围，向市场公布。B项，第2.3条规定，发行人申请非公开发行短期公司债券，应当符合下列情形之一：①发行人属于行业龙头企业或经国家金融监管部门批准设立的金融机构；②发行人信用状况良好，存续公司佣类债券市场认可度较高；③发行人发行的股票或者存托凭证已在境内证券交易所上市，其股票或者存托凭证未被实行风险警示或者终止上市；④近2年内已在境内相关债券市场发行短期债务融资工具，环存在违约、延迟支付债券或其他债务本息的情形；⑤经本所认可的其他情形。CD两项，第2.4条规定，短期公司债券的募集资金用途应当与债券期限保持合理匹配，限于偿还1年内到期的债务和补充流动资金，不得用于长期投资需求。

3、下列项目中，不属于会计政策变更的是（）。【单选题】

A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价

B.商品流通企业采购费用由计入营业费用改为计入取得存货的成本

C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产

D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法

正确答案:D

答案解析:选项D不属于：固定资产折旧方法的改变属于会计估计变更。

4、根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》，国有股转持是指（）。【选择题】

A.已上市的国有企业将实际发行股份数量的5%转由社保基金会持有

B.首发上市的企业按实际发行股份数量的10%,将上市公司部分国有股转由社保基金会持有

C.已发行上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有

D.首发上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有

E.首发上市的企业按实际发行股份数量的15%,将上市公司部分国有股转由社保基金会持有

正确答案:B

答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第五条规定，国有股转持是指股份有限公司首次公开发行股票并上市时，按实际发行股份数量的10％，将上市公司部分国有股转由全国社会保障基金理事会持有。

5、因素分析法是依据分析指标与影响因素的关系， 从数量上确定各因素对分析指标影响方向和影响程度的一种方法，但其计算结果具有一定的假定性。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:由于因素分析法计算的各因素变动的影响数，会因替代顺序不同而有差别，因而计算结果不免带有假设性，即它不可能使每个因素计算的结果都达到绝对的准确。

6、关于持续督导，下列叙述错误的有（）。 【选择题】

A.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作

B.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责

C.委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导

D.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

E.财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告

正确答案:C

答案解析:《财务顾问管理办法》第三十二条规定，在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。

7、根据《公司法》的规定，设立股份有限公司的发起人不得少于（）人。【单选题】

A.2

B.5

C.50

D.100

E.200

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据最新《公司法》第七十八条的规定，设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

8、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。【单选题】

A.该项目初步询价日

B.该项目初步询价开始前20个交易日

C.该项目初步询价开始前2个交易日

D.该项目初步询价开始前1个交易曰

正确答案:C

答案解析:发行人和主承銷商应要求参与首发股票项目网下申购业务的网下投资者指定的股票配售对象，以首发股票项目初步询价开始前2个交易日为基准日，其在项目发行上市所在证券交易所基准日前20个交易日（含基准曰）的非限售股票的流通市值日均值应为1000万元（含）以上。

9、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。【单选题】

A.采取“随买随卖”的方式进行交易

B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售

C.利率按实际持有天数分档计付

D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券

正确答案:D

答案解析:选项D表述错误：凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。

10、证券公司发行债券，符合下列（    ）条件的，发行人可免于信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 Ⅰ.期限不超过3年 Ⅱ.属于定向发行 Ⅲ.全部债券只能通过协议转让的方式进行转让 Ⅳ.拟认购人书面同意 Ⅴ.拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:定向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于信用评级、提供担保、聘请债权代理人。上述债券只能通过协议转让的方式进行转让。转让双方应当在协议中就该债券的转让限制和风险分别作出明确的书面提示和认可。