2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。【单选题】

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司股东、董监高减持股份的若谷按规定》第九条规定，上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的1%。

2、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。【多选题】

A.保荐机构应当核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货

B.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据

C.关于发行人的诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查

D.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。

3、根据《证券公司次级债管理规定》，证券公司借入的长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。【单选题】

A.100%，70%，50%

B.100%，50%，30%

C.100%，70%，30%

D.70%，50%，30%

E.100%，60%，50%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《证券公司次级债管理规定》第四条：长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。

4、关于重组义务，下列说法中正确的有（）。【多选题】

A.企业承担的重组义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认预计负债

B.重组是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为

C.企业应当按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额

D.与重组有关的直接支出包括留用职工岗前培训、市场推广、新系统和营销网络投入等支出

正确答案:A、B、C

答案解析:选项D，直接支出不包括留用职工岗前培训、市场推广、新系统和营销网络投入等支出。

5、关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。【多选题】

A.可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定

B.资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额

C.资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额

D.没有确凿证据或者理由表明，资产预计未来现金流量现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额的，可以将资产的公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可收回金额

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：公允价值减去处置费用后净额与预计未来现金流量现值孰高（A正确）。估计资产的可收回金额，通常需要同时估计该资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值。但是，在下列情况下，可以有例外或者作特殊考虑：（1）资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额；（B正确）（2）没有确凿证据或者理由表明，资产预计未来现金流量现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额的，可以将资产的公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可收回金额；（D正确）（3）资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。（C正确）

6、若资产增加幅度低于营业收入净额增长幅度，则会引起资产周转率增大，表明企业的营运能力有所提高。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:因为资产周转率=营业收入/平均资产，所以资产增加幅度低于营业收入净额增长幅度，则会引起资产周转率增大。

7、分析行业的一般特征通常考虑的主要内容包括（      ）。Ⅰ.行业的经济结构 Ⅱ.行业的文化Ⅲ.行业的生命周期Ⅳ.行业与经济周期关联程度 Ⅴ.行业的竞争结构分析【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:分析行业的一般特征通常考虑的主要内容：行业的经济结构 、行业的文化、行业的生命周期、行业与经济周期关联程度 、行业的竞争结构分析。

8、发行公司债券的，尽职调查内容包括（）。【多选题】

A.重大利害关系

B.发行人基本情况

C.发行人及本期债券的资信情况

D.募集资金运用

正确答案:A、B、C、D

答案解析:《公司债券承销业务尽职调查指引》规定，发行公司债券的，尽职调查内容包括但不限于：（1）发行人基本情况。（2）财务会计信息。（3）发行人及本期债券的资信情况。（4）募集资金运用。（5）增信机制、偿债计划及其他保障措施。（6）重大利害关系。（7）发行人履行规定的内部决策程序情况。（8）发行文件中与发行条件相关的内容。（9）发行人存在的主要风险。（10）在承销业务中涉及的、可能影响发行人偿债能力的其他重大事项。

9、甲公司2015年的销售净利率比2014年上升5%，总资产周转率降低10% ，2015年产权比率为1.5，2014年产权比率为1，则甲公司2015年的权益净利率比2014年（ ）。【单选题】

A.下降0.25%

B.提高41.75%

C.提高 18.125%

D.下降0.125%

E.下降5.50%

正确答案:C

答案解析:权益净利率=销售净利率x总资产周转次数x权益乘放，产权比率=总负债/股东权益，权益乘数=总资产/股东权益=1+产权比率。2015年权益乘敖= 1+1.5 =2.5；2014年权益乘数=1 +1 =2；权益乘数变化率为（2. 5 -2)/ 2 =25% ；在2014年基础上计算2015年权益净利 率=(1 + 5%) x ( 1 - 10% ) x ( 1 + 25%)= 1.181 25；2015年权益净利率变化率=(1.181 25- 1)/1 =18.125%。

10、甲公司为非上市公众公司，根据《非上市公众公司监督管理办法》，甲公司定向发行的对象可以为（）。【多选题】

A.甲公司的董事张某

B.甲公司的监事王某，有一年的证券投资经验

C.甲公司经股东大会提名的核心员工

D.甲公司的原有股东，共50名

正确答案:A、B、D

答案解析:C项，核心员工的认定，应当由公司董事会提名，并向全体员工公示和征求意见，由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准。