2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、以特殊目的公司境外上市融资收入调回境内的方式不包括（  ）。 【选择题】

A.在境内新设外商投资企业

B.并购境内企业

C.向境内公司提供商业贷款

D.在境内交易所进行证券交易

正确答案:D

答案解析:特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：①向境内公司提供商业贷款；②在境内新设外商投资企业；③并购境内企业。

2、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。I.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息II.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认III.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息IV.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.II、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:C

答案解析:I项，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。III项，停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。

3、若某企业2010年的经营资产为800万元，经营负债为200万元，金融资产为100万元，金融负债为500万元，则该企业的净财务杠杆为（）。【选择题】

A.1.5

B.2

C.2.5

D.3

E.3.5

正确答案:B

答案解析:选项B正确：经营净资产=经营资产-经营负债=800-200=600（万元）；净负债（净金融负债）=金融负债-金融资产=500-100=400（万元）；股东权益=经营净资产-净负债=600-400=200（万元）。则该企业的净财务杠杆=净负债／股东权益=400/200=2。

4、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，公司拟将公司0.5％的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。【选择题】

A.公司的独立董事甲

B.去年因为违法行为被中国证监会予以警告处分的乙

C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙

D.去年被证券交易所公开谴责的丁

正确答案:C

答案解析:《上市公司股权激励管理办法》（试行）第八条规定，股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术（业务） 人员，以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事。下列人员不得成为激励对象：①最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；②最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；③具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。

5、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。Ⅰ.因涉嫌犯罪被司机机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案凋查，尚未有明确结论意见Ⅱ.最近12个月内受到证券交易所公开谴责Ⅲ.最近36个月内受到中国证监会行政处罚Ⅳ.被中国证监会采取证券市场进入措施但已过禁入期的Ⅴ.最近12个月内受到中国证券业协会通报批评【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第十六条，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；（2）最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；（Ⅱ、Ⅲ包括）（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。（Ⅰ包括）

6、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产（或其母公司境外实有资产）总额不低于（）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。【选择题】

A.1；5

B.1；10

C.2；5

D.2；10

E.5；10

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条第二项，进行战略投资的外国投资者，境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。

7、债券在上海证券交易所上市，则上市推荐人应履行的义务有（      ）。 Ⅰ.确认债券发行人符合上市条件 Ⅱ.协助债券发行人进行债券上市申请工作 Ⅲ.向证券交易所提交上市推荐书 Ⅳ.独立安排公司债券上市 Ⅴ.确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第3. 5条，除ⅠⅡⅢⅤ四项外，上市推荐人应履行的义务还包括：①协助债券发行人与上海证券交易所安排债券上市; ②确保债券发行人的董事、高级管理人员了解其所担负责任的性质，并承担证券交易所上市规则及上市协议所列明的责任；③证券交易所规定的上市推荐人应当履行的其他义务。 

8、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元。则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。【选择题】

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元

正确答案:C

答案解析:机构投资者从二级市场购入股票应当是以赚取差价为目的，准备近期出售的（3月1日购入，3月20日便全部售出），因此应划分为交易性金融资产。则甲公司2008年3月应确认的投资收益为（从取得到出售全部投资收益）：持有期间的收益-取得时支付的交易费用+出售时确认的投资收益=10-1+[（100*11-1）-100*10]=108（万元）。

9、关于我国资本市场的证券交易、结算等机构，以下说法正确的是（）。Ⅰ.证券交易所是实行自律管理的法人，其设立和解散由国务院证券监督管理机构决定Ⅱ.证券登记结算机构是不以营利为目的的法人，其设立必须经国务院证券监督管理机构批准Ⅲ.证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人Ⅳ.全国中小企业股份转让系统的设立由国务院证券监督管理机构批准【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：证券交易所的设立和解散由国务院决定，而非证监会。股转系统公司由国务院批准设立，而非证监会批准。根据最新《证券法》（2019年修订）第96条，证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理，依法登记，取得法人资格。 证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所的设立、变更和解散由国务院决定。；（选项Ⅰ错误）根据最新《证券法》（2019年修订）第145条，证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准；（选项Ⅱ正确）根据最新《证券法》（2019年修订）第164条，证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人；（选项Ⅲ正确）《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第二条规定：全国中小企业股份转让系统是经国务院批准设立的全国性证券交易场所。（选项Ⅳ错误）

10、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有（）。I.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议II.发行董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议III.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报IV.发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核 V.中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:发行人首次公开发行股票并在创业板上市的主要程序包括：①发行人董事会应当依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案、募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准，②股东大会批准后，发行人应当按照中国证监会有关规定制作申请文件， 由保荐人保荐并向中国证监会申报，③中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定，④中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由创业板发行审核委员会审核，⑤中国证监会依法对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。