2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（ ）日内披露具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。【选择题】

A.15

B.20

C.30

D.45

正确答案:D

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》第六条规定。

2、下列因素中，会对国债销售价格产生影响的因素有（）。【多选题】

A.流通市场中可比国债的收益率水平

B.承销商承销国债的中标成本

C.国债承销的手续费收入

D.承销商所期望的资金回收速度

正确答案:A、B、C、D

答案解析:影响国债销售价格的因素：市场利率； 承销商承销国债的中标成本；流通市场中可比国债的收益率水平；国债承销的手续费收入；承销商所期望的资金回收速度；其他国债分销过程中的成本。

3、采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是（）。【单选题】

A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月

B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告

C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择

D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的10%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行

E.发出全面要约和部分要约的都必须有现金选择权

正确答案:C

答案解析:选项C正确：收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于“1个月”；（选项A说法错误）收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人“最近3年”经审计的财务会计报告和证券估值报告；（选项B说法错误）收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的“20%”作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行；（选项D说法错误）发出全面要约的必须有现金选择权，部分要约的，只有用非上市证券作为支付对价时方必须提供现金选择权。（选项E说法错误）

4、某上市公司拟于2018年9月非公开发行优先股，其票面股息率为6%，下列情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（ ）。【单选题】

A.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除

B.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚

C.2017年10月该公司现任董事受到证券交易所的公开谴责

D.该公司2015年年度至2017年年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%

E.该公司2017年年度财务报告被注册会计师出具了否定意见，否定意见所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除

正确答案:D

答案解析:非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率。

5、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。【单选题】

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

正确答案:A

答案解析:根据《深圳证券交易所创业板上市规则》 的规定，上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致上市公司与关联人的关联交易时，公司可以向本所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务。 上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式欣行相关义务：（1）一方以现金方式 认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（2）— 方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（3）—方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬。（4）本所认定的其他交易。

6、财务顾问应当设立由专业人员组成的（），保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。【单选题】

A.业务审核单位

B.内部核查机构

C.财务评估部门

D.专业小组

E.复核审查机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十五条，财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构，内部核查机构应当恪尽职守，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。

7、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点， 必要时可使用模糊表述

C.发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在最近2年内曾发生变动的，应披露变动情况、原因以及对公司的影响

D.发行人在报送申请文件后，发生应予披露事项的，应按规定及时屣行信息彼露义务

E.发行人应披露对主要业务有重大影响的主要固定资产、无形资产等资源要素的构成

正确答案:B

答案解析:发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标題概括描述其风险点，不得使用糢糊表述。在披露其体风险时，应对风险产生的原因和对发行人的影响程度进行充分揭示。

8、（）是远期利率和未来的预期即期利率之间的差额。【单选题】

A.流动性金额

B.流动性溢价

C.流动性偏好

D.流动性周期

E.转换溢价

正确答案:B

答案解析:选项B正确：流动性溢价是远期利率和未来的预期即期利率之间的差额。

9、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。【单选题】

A. AA - 

B.AA +

C.AA 

D.A

正确答案:C

答案解析:非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到AA及以上。

10、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。【多选题】

A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月

B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月

C. 境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月

D. 战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定3个月

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：《证券发行与承销管理办法》第13条：战略投资者不参与网下询价，且应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算.（选项D错误）