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2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、已知某公司某年度的财务数据如下:年初流动资产300万元,其中应收账款50万元,存货60万元,年末流动资产350万元,其中应收账款70万元,存货45万元,营业成本480万元,营业净利率10%,销售毛利率20%。根据上述数据,该公司的应收账款周转率为()。 【选择题】
A.8
B.8.88
C.10
D.8.57
正确答案:C
答案解析:营业毛利率的计算公式:营业毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入×100%,代入营业成本和营业毛利率的值, 可得:营业收入=480/(1-2%)=600(万元),进而根据应收账款周转率的计算公式,可得:应收账款周转率=营业收入/平均应收账款=600/[ (50+70) /2]=10。
2、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后()个交易日内,作出是否同意上市的决定并通知发行人。 【选择题】
A.3
B.5
C.6
D.7
正确答案:D
答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订)第5. 1. 6条规定。证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后7个交易日内,作出是否同意上市的决定并通知发行人。
3、根据《上海证券交易所股票上市规则》,信息披露的基本原则为()。I.及时披露所有对上市公司股票价格可能产生重大影响的重大事件II.确保信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏III.上市公司及其董事、监事、高级管理人员不得泄露内幕信息,不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格IV.上市公司存在或正在筹划重大收购、出售资产行为时,应当遵循分阶段披露的义务V.上市公司和相关信息披露义务人应当关注公共媒体(包括主要网站)关于本公司的报道【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、II、IV、V
D.II、III、IV、V
正确答案:B
答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订)第二章相关规定。
4、挂牌公司下列股东权益变动行为中,股东要披露权益变动报告书的有()。【多选题】
A.通过协议转让方式减持,股东持股比例由9%减少到4%
B.通过继承方式,股东持股比例达到10%
C.通过竞价交易方式减持,股东持股比例由16%减少到15%
D.通过做市交易方式增持,股东持股比例由12%增加到15%
正确答案:B、C、D
答案解析:权益变动披露标准是指,根据《非上市公众公司收购管理办法 》的规定,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或超过挂牌公司总股本的 10%,或者达到10%后股份变动导致其拥有权益的股份占比每达到5%的整数倍,B、C、D项符合规定。
5、A公司是一家上市公司,根据公司股权激励计划,公司拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工,根据规定,下列人员可能获得该股份的是( )。【选择题】
A.公司的独立董事甲
B.去年因为违法行为被中国证监会予以警告处分的乙
C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙
D.去年被证券交易所公开谴责的丁
正确答案:C
答案解析:《上市公司股权激励管理办法》(试行)第八条规定,股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术(业务) 人员,以及公司认为应当激励的其他员工,但不应当包括独立董事。下列人员不得成为激励对象:①最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的;②最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的;③具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。
6、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》,下列既属于挂牌公司进入创新层需满足的条件,也属于创新层的挂牌公司需满足的维持条件的有()。【多选题】
A.合格投资者不少于50人
B.最近一个会计年度经审计的期末净资产不为负值
C.最近12个月完成过股票发行融资,且融资额累计不低于1000万元
D.公司设立董事会秘书并作为公司高级管理人员,董事会秘书取得全国股转系统董事会秘书资格证书
正确答案:A、B、D
答案解析:C项,挂牌公司进入创新层,应当满足的条件之一是:最近12个月完成过股票发行融资,且融资额累计不低于1 000万元。创新层的挂牌公司需满足的维持条件则没有此要求。
7、证券公司借入或发行次级债的条件不包括()。【单选题】
A.借入或募集资金有合理用途
B.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入
C.募集说明书内容或次级债务合同款符合证券公司监管规定
D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的30%
E.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准
正确答案:D
答案解析:选项D符合题意:证券公司借入或发行次级债应符合以下条件:(1)借入或募集资金有合理用途。(2)次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。(3)借入或发行次级债数额应符合以下规定:a.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%;b.净资产与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。(4)募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司的监管规定。
8、下列哪项属于流动性偏好理论的观点?( ) I.投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物 II.长期债券是一组短期债券的理想替代物,长、短期债券取得相同的利率,即市场是均衡的 III.利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必需的流动性溢价共同决定的 IV.远期利率不再只是对未来即期利率的无偏估计,它还包含了流动性溢价 V.流动性溢价是远期利率和未来的预期即期利率之间的差额【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.II、III、IV、V
D.I、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:流动性偏好理论的基本观点是投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。投资者在接受长期债券时就会要求对与较长偿还期限相联系的风险给予补偿,这便导致了流动性溢价的存在。流动性溢价便是远期利率和未来的预期即期利率之间的差额。在流动性偏好理论中,远期利率不再只是对未来即期利率的无偏估计,它还包含了流动性溢价。因此,利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必需的流动性溢价共同决定的。
9、根据《证券公司短期融资券管理办法》和《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》,下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法,正确的有()。【多选题】
A.证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券均只在银行间债券市场发行和交易
B.非金融企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%
C.证券公司短期融资券的最长期限不得超过1年
D.证券公司短期融资券待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%
正确答案:A、B
答案解析:证券公司短期融资券的期限最长不得超过91天。证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。
10、A公司2007年12月因违反当地有关环保法规的规定,接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款500万元。税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2007年12月31日,该项罚款尚未支付。则A公司在2007年年末的计税基础为()万元。【选择题】
A.500
B.0
C.-500
D.250
正确答案:A
答案解析:应支付罚款产生的负债账面价值为500万元。该项负债的计税基础=账面价值500万元-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额0=500万元。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
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