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2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目(附答案解析),一步一步陪你备考,每一次练习的成功,都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、上交所某上市公司年度财务会计报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见,下列关于该上市公司年度报告相关事项的说法中,正确的有()。【多选题】
A.公司董事会针对该审计意见涉及事项做出专项说明
B.公司独立董事应针对审计意见涉及事项发表意见
C.公司监事会应针对该审计意见涉及事项做出专项说明
D.负责审计的会计事务所和会计师应出具专项说明
正确答案:A、B、D
答案解析:上市公司财务会计报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见的,公司在报送定期报告的同时,应当向上交所提交下列文件:(1)董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明,审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料。(2)独立董事对审计意见涉及事项所发表的意见。(3)监事会对董事会专项说明的意见和相关决议。(4)负责审计的会计师事务所和注册会计师出具的专项说明。(5)中国证监会和上交所要求的其他文件。
2、某公司2010年初对外发行200万份认股权证,行权价格3.5元,2010年度净利润210万元,发行在外普通股加权平均数500万股,普通股平均市场价格4元, 不考虑其他因素,该公司2010年稀释的每般收益为()元。【选择题】
A.0.38
B.0.40
C.0.42
D.0.50
正确答案:B
答案解析:认股权证的行权价格低于当期普通股平均市场价格,具有稀释性。调整增加的普通股股数200-200×3. 5÷4=25(万股),稀释的每股收益= 210/ (500+25) =0.40(元)。
3、保荐机构推荐发行人发行证券,出具的发行保荐书和上市保荐书均应当包含的内容有()。【单选题】
A.发行人基本情况介绍
B.本次发行证券的基本情况
C.发行人存在的主要风险
D.保荐机构与发行人的关联关系
E.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定
正确答案:D
答案解析:选项D符合题意:《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十七条 保荐机构推荐发行人发行证券,应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。发行保荐书应当包括下列内容:(1)逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序;(2)逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定,并载明得出每项结论的查证过程及事实依据;(3)发行人存在的主要风险;(4)对发行人发展前景的评价;(5)保荐机构内部审核程序简介及内核意见;(6)保荐机构与发行人的关联关系;(包括D)(7)相关承诺事项;(8)中国证监会要求的其他事项。《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十八条 保荐机构推荐发行人证券上市,应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件,并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容:(1)逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件;(2)对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排;(3)保荐机构与发行人的关联关系;(包括D)(4)相关承诺事项;(5)中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。
4、为了保证独立董事有效地行使职权,上市公司应当为独立董事提供的条件包括()。【多选题】
A.上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权
B.上市公司应当给予独立董事适当的津贴
C.上市公司应当提供独立董事履行职责所必需的工作条件
D.独立董事行使职权时,上市公司有关人员应当积极配合,不得拒绝、阻碍或隐瞒,不得干预其独立行使职权
正确答案:A、B、C、D
答案解析:为了保证独立董事有效地行使职权,上市公司应当为独立资事提供以下必要的条件:(1)上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权。(2)上市公司应当提供独立董事履行职责所必需的工作条件。(3)独立董事行使职权时,上市公司有关人员应当积极配合,不得拒绝、阻碍或隐瞒,不得干预其独立行使职权。(4)独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由上市公司承担。(5)上市公司应当给予独立董事适当的津贴。(6)上市公司可以建立必要的独立董事责任保险制度,以降低独立董事正常履行职责可能引致的风险。
5、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目,根据《非公开发行公司债券项目承接负面淸单指引》,下列属于承接限制范围的有()。【多选题】
A.发行人2015年年度报表被注册会计师出具否定意见,但公司董事会对注册会计师否定意见进行了说明、解释
B.发行人2014年被银行业监督管理机构列入政府融资平台名单,2015年已退出
C.发行人为典当行
D.发行人为注册资本5亿元的担保公司
正确答案:A、C、D
答案解析:承接限制范围的情形包括:最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见且保留意见所涉及事项的重大影响尚未消除,或被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;典当行;未能同时满足经营融资担保业务满 3年、注册资本不低于人民币6亿元、主体信用评 级AA级(含)以上、近3年无重大违法违规行为的担保公司,等等。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
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