2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、资产评估准则规定的基本评估方法不包括（）。【单选题】

A..比较分析法

B.成本法

C.收益法 

D.市场法

正确答案:A

答案解析:目前，资产评估准则规定的基本评估方法有三种，即成本法、收益法和市场法。

2、根据《证券公司次级债管理规定》，证券公司借入的长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。【单选题】

A.100%，70%，50%

B.100%，50%，30%

C.100%，70%，30%

D.70%，50%，30%

E.100%，60%，50%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《证券公司次级债管理规定》第四条：长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。

3、根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》，企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。【多选题】

A.发行人

B.发行人股东

C. 地方政府相关部门

D.投资者

正确答案:A、B、C、D

答案解析:企业发行债券构成了发行人与投资者 之间的契约关系。债券募集说明书规定了犮行人及其股东或地方政府相关部门、投资者、中介机构的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。

4、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目，根据《非公开发行公司债券项目承接负面淸单指引》，下列属于承接限制范围的有（）。【多选题】

A.发行人2015年年度报表被注册会计师出具否定意见，但公司董事会对注册会计师否定意见进行了说明、解释

B.发行人2014年被银行业监督管理机构列入政府融资平台名单，2015年已退出

C.发行人为典当行

D.发行人为注册资本5亿元的担保公司

正确答案:A、C、D

答案解析:承接限制范围的情形包括：最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见且保留意见所涉及事项的重大影响尚未消除，或被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；典当行；未能同时满足经营融资担保业务满 3年、注册资本不低于人民币6亿元、主体信用评 级AA级（含）以上、近3年无重大违法违规行为的担保公司，等等。

5、下列关于主板上市公司发行可转换债券的说法中，正确的有（）。【多选题】

A. 公开发行可转换公司债券的公司最近一年净资产收益率不低于6%

B.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年

C.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15亿元的公司除外

D.发行可转换债券的募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定转股价格 修正方案提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的半数以上同意。 股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避

正确答案:B、C

答案解析: A项，公开发行可转换公司债券的公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。D项，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决 权的2/3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。