2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（）。【多选题】

A.监管谈话

B.责令改正

C.出具警示函

D.刑事拘留

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十九条，财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话（A正确）、出具警示函（C正确）、责令改正（B正确）等监管措施。

2、设有甲和乙两种债券：甲债券面値1 000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收 益率均为9%，那么（）。【多选题】

A.乙债券的理论价格小于955.62元

B.甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格

C.与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感

D.甲债券的理论价格大于1 000元

正确答案:B、C、D

答案解析:因为必要收益率低于票面利丰，两债券均为溢价发行（即甲、乙债券的理论价格均高于面值1000元），甲债券的期限较长，其持有期的收益率高于乙债券到期的再投资收益率，因此其理论价格高于乙债券。其他条件相同，期限越长， 债券的利率敏感性越强。

3、A企业销售给B企业一批货物，B企业因资金紧张，无法支付货款，经双方友好协商，B企业用自产的产品抵顶货款，则下列表述正确的是（）。【选择题】

A.A企业收到B企业的抵顶货物不应作购货处理

B.B企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额

C.A、B双方发出货物都作销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额

D.A、 B双方都应作购销处理，可互开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额

正确答案:D

答案解析:A、B企业之间的销售行为属于应纳增值税的以物易物行为，其会计处理为：以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物按规定核算购货额并计算进项税额。

4、下列关于保险公司申请募集次级定期债务的规定有（）。【多选题】

A.保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%

B.保险公司募集次级债应当由董事会制定方案，股东会作出专项决议

C.募集人应当聘请律师事务所对本次次级债募集出具法律意见书

D.保险公司及其股东和其他第三方不得为募集的次级债提供担保

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：保险公司申请募集次级定期债务的规定有：（1）保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%的，可以向中国保监会申请募集次级债；（A项正确）（2）保险公司募集次级债应当由董事会制定方案，股东（大）会作出专项决议；（B项正确）（3）募集人应当聘请律师事务所对本次次级债募集出具法律意见书；（C项正确）（4）募集人可以聘请资信评级机构对本次次级债进行信用评级；（5）保险公司及其股东和其他第三方不得为募集的次级债提供担保。（D项正确）

5、某上市公司釆用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5 000股普通股票，投票时刘某投了张某5 000票赞成票，则刘某最多 还可以投给王某的赞成票数为（）票。【单选题】

A.5 000

B.10 000

C.0

D.15 000

正确答案:A

答案解析:累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。刘某拥有的票数为：2 x5 000 = 10 000(票）， 投了张某5 000票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为5 000票。

6、公众公司实施重大资产重组，应当符合下列要求（）。I.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害公众公司和股东合法权益的情形 II.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，所购买的资产，不必为经营性资产III.实施重大资产重组后有利于提高公众公司资产质量和增强持续经营能力，不存在可能导致公众公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形 IV.实施重大资产重组后有利于公众公司形成或者保持键全有效的法人治理结构【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第三条，公众公司实施重大资产重组，应当符合下列要求：（一）重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害公众公司和股东合法权益的情形；（二）重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，所购买的资产，应当为权属清晰的经营性资产；（三）实施重大资产重组后有利于提高公众公司资 产质量和增强持续经营能力，不存在可能导致公众公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形；（四）实施重大资产重组后有利于公众公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。

7、发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过 2 届。发审委委员每年至少更换一半。 发审委委员和（）不得相互兼任。【单选题】

A.发行人独立董事

B.行业专家委员

C.保荐代表人

D.并购重组委委员

E.主板发审委委员

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《发行审核委员会办法》第六条规定：发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。 发审委委员为 66 名，部分发审委委员可以为专职。 发审委设会议召集人。《发行审核委员会办法》第七条规定：发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过 2 届。发审委委员每年至少更换一半。 发审委委员和并购重组委委员不得相互兼任。

8、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。 Ⅰ.商业银行 Ⅱ.中央银行 Ⅲ.证券公司 Ⅳ.未上市公司 Ⅴ.咨询公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:上市公司募集资金的数额和使用应当符合除金融类企业外，使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司的规定。

9、假设A公司拟收购B公司22％的股份，成为B公司的第二大股东，则其应当向证监会提交的文件不包括( )。【选择题】

A.A公司在中国境内登记注册的证明文件

B.财务顾问关于A公司最近2年经营记录、收购资金来源合法性等相关信息的核查意见

C.A公司及其控股股东或实际控制人的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的说明

D.A公司的控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明

正确答案:B

答案解析:B项应为，财务顾问关于收购人最近3年的诚信记录、收购资金来源合法性、收购人具备履行相关承诺的能力以及相关信息披露内容真实性、准确性、完整性的核查意见。

10、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。【多选题】

A.现金

B.土地

C.证券三个月到期

D.终止上市地位必须同时提供现金

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：《办法》第36条 收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款；（A正确）收购人以在证券交易所上市的证券支付收购价款的，该证券的可上市交易时间应当不少于一个月；（C正确）《办法》第27条 收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款。（D正确）