2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据有关规定，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，国有股东持股数量少于企业实际发行股份数量的10%的，按（）转由社保基金会持有。【选择题】

A.实际发行股份数量的5%

B.国有股东应补足的资金

C.实际持股数量

D.董事会决议额度

正确答案:C

答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第六条规定，股权分置改革新老划断后，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10%,将股份有限公司部分国有股转由社保基金会持有，国有股东持股数量少于应转持股份数量的，按实际持股数量转持。

2、凭证式国债应由具备凭证式国债承销团资格的机构承销， （ ）和中国人民银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格。【选择题】

A.财政部

B.银监会

C.发改委

D.证监会

E.国务院

正确答案:A

答案解析:财政部和中国人民银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格，各类商业银行、邮政储蓄银行均有资格申请加入凭证式国债承销团。

3、上市公司甲所属企业乙申请到境外上市，现乙获准到境外某交易所发行上市，甲应当在获准的（）履行信息披露义务。 【选择题】

A.当日

B.次日

C.3日后

D.5日后

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第五条规定，所属企业到境外上市，上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务：①所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议；②所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理，③所属企业获准境外发行上市，④上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件。上市公司应当在年度报告的重大事项中就所属企业业务发展情况予以说明。

4、根据《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。【单选题】

A.融资租赁公司

B.典当公司

C.商业保理公司

D.小额贷款公司

E.私募基金管理公司

正确答案:E

答案解析:小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司等具有金融属性的企业大多处于新兴阶段，所成细分行业发展尚不成熟，监管政策尚待进一步明确与统一，面临的监管形势错综复杂，行业风险突出在相关监管政策明确前，暂不受理其他具有金融属性企业的挂牌申请。

5、企业应当以（）为依据确定经营分部。I.内部组织结构II.外部经济环境III.人员规模IV.管理要求V.内部报告制度 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、IV、V

D.II、III、V

正确答案:C

答案解析:企业应当以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营分部，应当分别确定为不同的经营分部。

6、甲公司为一上市公司，2013年12月16日，经股东大会批准，公司向其100名管理人员每人授予200份股票期权，这些职员自2014年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以每股10元的价格购买200股股票，从而获益。甲公司2013年12月16日每份股票期权的公允价值为15元，2014年1月1日每份股票期权的公允价值为13元，2014年12月31日的公允价值为每份16元。第一年有10名职工离开企业，甲公司预计三年中离职总人数将会达到30%。假定不考虑其他因素。甲公司2014年应确认增加的资本公积金额是（）。【单选题】

A.7万元

B.9万元

C.10万元

D.13万元

E.15万元

正确答案:A

答案解析:选项A正确：2014年应确认的资本公积增加额＝100×（1－30%）×200×15×1/3＝70000（元）。

7、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债券受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全 部关注类债券发行人家数的（）。【单选题】

A.3/4

B.1/4

C.1/3

D.2/3

E.1/2

正确答案:C

答案解析:对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查。受托管理人对初步列为关注类债券的信用风险状况及程度不清的，应当及时以适当方式开 展风险排查。受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家敖不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的1/3。

8、(            ）不是品牌所具有的功能。【选择题】

A.创造市场

B.联合市场

C.巩固市场

D.规范市场

正确答案:D

答案解析:品牌具有产品所不具有的开拓市场的多种功能，包括：①创造市场的功能；②联合市场的功能；③巩固市场的功能。

9、某债券面额为100元，票面利率为5%，发行价格为101元，期限为3年，单利计息，到期一次还本付息。一投资者于发行时购买该债券，并持有到期，那么根据到期收益率的定义，该投资者的到期收益率等于（      ）。 【选择题】

A.4.42％

B.10.00%

C.10. 15%

D.12. 15%

正确答案:A

答案解析:按单利计息，根据公式 可得： 即该投资者的到期收益率r=4.42%。

10、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是（）【选择题】

A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入

B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益

C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积

D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益

正确答案:D

答案解析:企业取得与资产相关的政府补助，不能全额确认为当期损益，应当随看相关资产的使用逐步计入以后各期的收益。即该类补助应当确认为递延收益，然后自相关资产可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。