2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于有形资产净值债务率，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.对于股东而言，有形资产净值债务率总是越高越好 Ⅱ.在企业拥有无形资产时，有形资产净值债务率一般要比权益负债率要高 Ⅲ.有形资产净值债务率越低，企业长期偿债能力越强 Ⅳ.有形资产净值债务率越高，企业长期偿债能力越强 Ⅴ.有形资产净值债务率能反映债权人投资受到股东权益的保障程度【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:有形资产净值债务率=反映了公司清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。该比率越低，表明公司负债总额在公司有形净资产中占比越小，公司的长期偿债能力越强，债权人受到股东权益的保障程度越高，而对于公司股东而言，该比率越高，虽然能获得高杠杆收益，但也因此而承担了很高的债务融资风险，如果风险过高，将有碍于公司的稳键经营和存续。权益负债率=100%，当公司拥有无形资产时，股东权益-无形资产权益＜股东权益，因而有形资产净值债务率＞权益负债率。 

2、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。【单选题】

A.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东

B.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东

C.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理

D.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事

正确答案:D

答案解析:A选项，属于“直接接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股 东中的自然人股东及其直系亲属”规定的情形，不得担任。B选项，属于“在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属”规定的情形，不得担任。C选项，属于“在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系”规定的情形，不得担任。

3、创业板上市公司股东大会审议下列事项，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利的是（）。【多选题】

A.公司向原有股东配售股份，实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购

B.公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20%

C.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30%的

D.3%的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：上市公司召开股东大会都需要提供网络投票。

4、根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》，下列说法错误的是（）。【单选题】

A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需要补充或更正，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告

B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师，上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书

C.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明

D.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性做出准确判断的事项，律师应发表否定意见并说明相应的理由

正确答案:D

答案解析:《公开发行证券公司信息披露的编报规则笫12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》笫八条规定，律师出其法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件"或“除XXX以外，基本符合条件”一类的措辞，对不符合有关法律、法规和中固证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律 师应发表保留意见，并说明相应的理由。

5、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。【单选题】

A.重置成本

B.可变现净值

C.历史成本

D.现值

正确答案:A

答案解析:选项A正确：在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

6、某债券的票面价值为1000元，息票利率为5%，期限为4年，现以950元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为6%，则该债券的复利到期收益率为（     ）。 【选择题】

A.5%

B.6%

C.6.42%

D.7.42%

正确答案:C

答案解析:该债券的复利到期收益率为：

7、退市风险警示制度，是指由证券交易所对存在股票终止上市风险的公司股票交易实行“警示存在终止上市风险的特别处理”。其主要措施是在公司股票简称前冠以（   ）标记，以区别于其他公司股票。【选择题】

A."特别"

B.*ST

C.PT

D.ST

正确答案:B

答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第13. 1.4条规定，上市公司股票被实施退市风险警示的，在公司股票简称前冠以“*ST”字样 ，以区别于其他股票。

8、（）是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。【单选题】

A.公允价值变动

B.非经常性损益

C.经常性损益

D.公允价值变动损益

E.投资损益

正确答案:B

答案解析:选项B正确：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。

9、下列既属于内部控制的原则，又属于内部控制评价至少应当遵循的原则有（）。【多选题】

A.全面性原则

B.客观性原则

C.重要性原则

D.适应性原则

正确答案:A、C

答案解析:内部控制原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。 根据《企业内部控制评价指引》的规定，内部控制评价原则包括全面性原则、重要性原则、客现性原则。

10、上海证券交易所公司债券上市推荐人应当符合的条件不包括（     ）。【选择题】

A.证券交易所会员或证券交易所认可的机构

B.最近3年内无重大违法违规行为

C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉上海证券交易所章程及相关业务规则

D.证券交易所认为应当具备的条件

正确答案:B

答案解析:根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第3. 4条，B项，最近1年内无重大违法连规行为。