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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1226
帮考网校2023-12-26 11:50
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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、上市公司不得发行优先股的情形有()。【多选题】

A.本次发行申请有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

B.上市公司最近24个月内收到过中国证监会的行政处罚

C.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除

D.上市公司的权益被供股股东或实际控制人严重损害且尚未解除

正确答案:A、C、D

答案解析:选项B符合题意:上市公司存在下列情形之一的,不得发行优先股:(1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;(2)最近12个月内收到过中国证监会的行政处罚;(3)因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;(4)上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;(5)上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未消除;(6)存在严重可能影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁、市场重大质疑或其他重大事项;(7)其董事和高级管理人员不符合法律、行政法规和规章规定的任职资格;(8)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。除上述情形外,上市公司最近36个月内因违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章,受到行政处罚且情节严重的,不得公开发行优先股。

2、假设资本资产定价模型成立,某只股票的β=1. 5,市场风险溢价=8%,无风险利率=4%,而某权威证券分析师指出该只股票在一年以内至少上涨10%,则投资者是否应该投资该股票?(           ) 【选择题】

A.否,因为该只股票的风险大于市场投资组合的风险

B.否,因为该只股票的预期收益率低于所要求的收益率

C.是,因为其收益率远高于无风险利率

D.是,因为考虑风险之后,该投资显然划算

正确答案:B

答案解析:该股票的期望收益率=4%+8%×1. 5=16%,大于其预期收益率10%,因此不应该投资。

3、下列关于资产证券化业务的说法中,正确的是()。【单选题】

A.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或不定期的现场和非现场自律检查

B.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人,证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分

C.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的,登记结算机构可取消其会员资格

D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理

正确答案:A

答案解析:中国证券投资基金业协会可以对管理 人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查,管理人、资产证券化业务参与人应当予以配合。B选项,进行纪律处分的应为中国证券投资基金业协 会,情节严重的,移交中国证监会处理。C、D选项的实施主体均为中国证券投资基金业协会。

4、下列属于会计政策变更的是( )。【多选题】

A.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式

B.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法

C.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法

D.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定

正确答案:A、B

答案解析: 会计政策变更选项AB属于会计政策变更。

5、某公司首次公开发行新股3000万元,网下初始发行量为1800万股,网上有效申购倍数为100倍,则回拨后网下发行量为()万股。【单选题】

A.1200

B.600

C.300

D.1500

E.2000

正确答案:A

答案解析:选项A正确:首次公开发行股票网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍(含)的,应当从网下向网上回拨,回拨比例为本次公开发行股票数量的20%。则应回拨3000*20%=600万股,因此,回拨后网下发行量为1200万股。

6、()是对证券业从业人员的执业行为进行自律管理的主体。【选择题】

A.证券交易所 

B.中国证券业协会

C.中国证监会

D.保荐机构

正确答案:B

答案解析:中国证券业协会是对证券业从业人员的执业行为进行自律管理的主体。中国证券业协会的自律管理工作接受中国证监会的指导和监督。

7、以下关于我国国有独资公司的组织机构说法正确的是()。【多选题】

A.董事会成员中应当有职工代表

B.非职工代表董事应由股东会选举产生

C.董事长由国有资产监督管理机构委派

D.董事会可以设副董事长

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确:《公司法》第六十七条中规定,国有独资公司设董事会,董事会成员中应当有职工代表,但没有规定董事会成员中职工代表的比例;(选项A正确)国有独资公司不设股东会,非职工代表董事由国有资产监督管理机构委派;(选项B错误)国有独资公司设董事长一人,可以设副董事长;(选项D正确)董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。选项D没有明确国有资产监督管理机构委派的范围,如果委派的人员是该董事会成员之外的其他人员,则不符合规定,因此错误,董事长只能是在董事会成员中产生。(选项C错误)

8、甲公司作为融资租赁承租人,采用实际利率法分摊未确认融资费用时,下列表述中正确的有()。【多选题】

A.以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租赁资产入账价值的,应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率

B.以合同规定利率作为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租赁资产入账价值的,应当将合同规定利率作为未确认融资赀用的分摊率

C.以银行同期存款利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租赁资产入账价值的,应当将银行同期存款利率作为未确认融资费用的分摊率

D.以租赁资产公允价值作为融资租入资产入账价值的,应当重新计算分摊率,该分摊率是使最低租赁收款额的现值等于租赁资产公允价值的折现率

正确答案:A、B、D

答案解析:未确认融资费用的分摊率的确定具体分为下列几种情况:(1)以出租人的租货内含利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租赁资产入账价值的,应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。(2)以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租货资产入账价值的,应当将合同规定利率作为未确认融资 费用的分摊率。(3)以银行同期存款利率为折现率将最低租赁付款额折现,且以该现值作为租赁资产入账价值的,应当将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率。(4)以租货资产公允价值为入账价值的,应当重新计算分摊率。该分摊率是使最低租赁付款额的现值等于租赁资产公允价值的折现率。

9、关于地方政府债券的发行,下列说法正确的有( )。 Ⅰ.地方政府债券将由财政部通过现行国债发行渠道代理发行 Ⅱ.财政部代理发行地方政府债采取合并名称、合并发行、合并托管的方式 Ⅲ.承销团成员最低承销额按招标量的一定比例计算甲类成员为0.2%Ⅳ.地方政府债券采取场内挂牌、场外签订分销合同的方式分销【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:Ⅲ项承销团成员最低承销额按招标量的一定比例计算,甲类成员为1%,乙类成员为0.2%。

10、甲公司拥有乙公司60%的股权,如果甲公司要向乙公司派遣股权代表,根据规定,最多可以派遣()名。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:B

答案解析:《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》规定,控股机构向公司派出股权代表依法进入董事会。控股机构的高级管理人员兼任公司董事长、副董事长、执行董事职务的人数不得超过2名,且必须分清各自职务的职责,承担所兼职务的法定责任和行使所兼职务的法定权利,并保证有足够的时间和足够的知识能力承担公司的工作。控股机构的管理人员不得兼任公司经理、副经理、财务主管、营销主管和董事会秘书。

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