2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司不得实行股权激励的情形有（）。Ⅰ.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告 Ⅱ.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告 Ⅲ.上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形 Ⅳ.上一年度的净利润降低了 5%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励:（1）最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告。（2）最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告。（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形。（4）法律法规规定不得实行股权激励的。（5）中囯证监会认定的其他情形。

2、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括（）等。  Ⅰ.性别 Ⅱ.现任职务 Ⅲ.主要业务简历 Ⅳ.曾经担任的重要职务 Ⅴ.健康状况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订） 第五十七条，发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括： ①姓名、国籍及境外居留权；②性别；③年龄；④学历；⑤职称；⑥主要业务简历；⑦曾担任的重要职务及任期；⑧现任职务及任期。 对核心技术人员还应披露其主要成果及获得的奖项。对于董事、监事， 应披露其提名人，并披露上述人员的简要情况。

3、下列各项中，不影响企业流动比率的业务是（）。 【选择题】

A.用现金购买短期债券

B.用现金购买固定资产

C.用存货对外进行长期投资

D.从银行取得长期借款

正确答案:A

答案解析:流动比率＝流动资产/流动负债，用现金购买短期债券使资产内部此增彼减，不影响流动比率的增减变动。BC两项使得流动资产减少，长期资产增加，流动比率下降；D项使得流动资产增加，长期负债增加，流动比率上升。

4、A公司是一家生产汽车的上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2011年8月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司金额在（   ）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。【选择题】

A.30

B.300

C.500

D.1000

E.100

正确答案:B

答案解析:根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第10. 2.4条，上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。

5、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。 I.上市公司应当在募集资金到位后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议II.三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户III.三方监管协议应约定，上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元或募集资金净额的5％的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构 IV.三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料 V.三方监管协议应约定，商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、V

C.III、IV、V

D.II、IV、V

正确答案:D

答案解析:I项，沪市规定的时间为两周内，深市主板、中小板、创业板规定的时间是1个月内；III项，各板都包含一次或12个月内累计数，但规定的具体数据不相同，沪市为5000万且20%,深市主板为5000万或20%,深市中小板为1000万或5%,创业板为1000万或10%。 

6、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息;乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。I.甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格II.乙债券的理论价格小于955. 62元III.甲债券的理论价格大于1000元IV.与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感V.与甲债券相比，乙债券的理论价格对市场利率的变动更敏感【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:因为必要收益率低于票面利率，两债券均为溢价发行（即甲、乙债券的理论价格均高于面值1000元），甲债券的期限较长，其持有期的收益率高于乙债券到期的再投资收益率，因此其理论价格高于乙债券。其他条件相同，期限越长，债券的利率敏感性越强。

7、计算债券必要回报率所涉及的因素有（）。 I.真实无风险收益率II.预期通货膨胀率 III.风险溢价IV.持有期收益率 V.债券票面利率【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、II、IV

D.I、III、V

正确答案:A

答案解析:债券必要回报率=真实无风险收益率+预期通货膨胀率+风险溢价。

8、除（）方式外，投资者不得在证券交易所外公开求购上市公司的股份。【选择题】

A.协议收购

B.要约收购

C.场外收购

D.间接收购

E.直接收购

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司收购管理办法》第四十六条规定，除要约方式外，投资者不得在证券交易所外公开求购上市公司的股份。

9、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。【选择题】

A.可供出售权益工具公允价值的增加

B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用

C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回

D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升

E.可供出售权益工具投资的现金股利

正确答案:C

答案解析:A，可供出售权益工具公允价值的增加计入其他综合收益；B，购买可供出售金融资产时发生的交易费用计入初始投资成本；C，可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回计入资产减值损失，选项C为正确；D，以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升计入其他综合收益；E，可供出售权益工具投资的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益(投资收益等)。

10、下列关于主板上市公司发行可转换债券的说法中，正确的有（）。Ⅰ.公开发行可转换公司债券的公司最近一年净资产收益率不低于6%Ⅱ.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年Ⅲ.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15亿元的公司除外Ⅳ.发行可转换债券的募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定转股价格 修正方案提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的半数以上同意。 股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避Ⅴ.可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权利【组合型选择题】

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析: Ⅰ项，公开发行可转换公司债券的公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。Ⅳ项，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决 权的2/3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。