2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、深交所某上市公司原拟于2017年4月11日披露2016年年度报告，后因故推迟到2017年4月29日披露，下列做法符合相关规定的有（）。【多选题】

A.董事王某于2017年3月15日减持了公司股份1万股

B.实际控制人张某的配偶于2017年4月5日减持了公司股份5万股

C.监事赵某于2017年4月29日减持了公司股份5万股

D.财务总监李某于2017年5月3日增持了公司股份2万股

正确答案:C、D

答案解析:因特殊原因推迟年度报告、半年度报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算，至公告前1日为时间窗口。本题时间窗口为2017年 3月12日至4月28日。控股股东、实际控制人， 其配偶、未成年子女，也属禁止对象。

2、下列属于会计政策变更的是（ ）。【多选题】

A.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式

B.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法

C.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法

D.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定

正确答案:A、B

答案解析: 会计政策变更选项AB属于会计政策变更。

3、根据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法中，正确的是（）。【单选题】

A.在资产负债率低于80%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模

B.债券募集资金占项目总投资比例放宽至70% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）

C.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

D.对于主体信用评级AA且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金罝换由在建绿色项目产生的高成本债务

正确答案:C

答案解析:企业申请发行绿色债券，可适当调整企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件：（1）债券募集资金占项目总投资比例放宽至80% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）。（2）发行绿色债券的企业不受发债指标限制。（3）在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模。（4）鼓励上市公司及其子公司发行绿色债券。支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务结构。 在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级A +且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。

4、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于（ ）年。【选择题】

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案:C

答案解析:根据上海证券交易所的规定，公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于10年。

5、甲公司为上交所上市公司，其发生的下列交易事项中，应当提交股东大会审议的是（）。【单选题】

A.甲公司接受其控股股东刘某捐赠的现金5 000万元，占其最近一期末经审计净资产的8%

B.甲公司拟收购乙公司70%的股权，乙公司最近一个会计年度的净利润占甲公司最近一个会计年度经审计净利润的55%

C.甲公司与供应商签订采购合同，拟向供应商采购3亿元的原材料，交易金额占其最近一 期经审计净资产的60%

D.甲公司为其总经理李某200万元的个人消费贷款提供担保，担保金额占其最近一期经审计净资产的0.5%

正确答案:C

答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司发生的交易（提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）达到下列标准的，除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议：交易的成交金额（包括承担的债务和费用） 占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上， 且绝对金额超过5 000万元，故选项C正确。

6、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。【单选题】

A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案

B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案

C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议

D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》（国资发产权[2009]125号）第10条规定，国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。国有资产监督管理机构在上市公司相关股东大会召开前5个工作日出具批复意见。

7、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。【多选题】

A.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的

B.与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的

C.企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量

D.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量

正确答案:B、C

答案解析:选项BC符合题意：与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（A错误，B正确）与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。这类补助一般以银行转账的方式拨付，应当在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。在很少情况下，政府向企业无偿划拨长期非货币性资产时，在取得资产并办妥受让手续时按公允价值确认和计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（即1元）计量。（C正确、D错误）

8、(        ）是行业形成的基本保证。Ⅰ.人们的物质文化需求 Ⅱ.高管人员的素质 Ⅲ.资本的支持 Ⅳ.资源的稳定供给 Ⅴ.企业数量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:一个行业的萌芽和形成，最基本和最重要的条件是人们的物质文化需求。社会的物质文化需求是行业经济活动的最基本动力。其次，资本的支持与资源的稳定供给是行业形成的基本保证。

9、外国投资者并购境内企业的情形包括（）。【多选题】

A.外国投资者购买境内非外商投资企业的股权，使该境内企业变更设立为外商投资企业

B.外国投资者购买境内外商投资企业中方股东的股权

C.外国投资者设立外商投资企业，并通过该外商投资企业协议购买境内企业资产并且运营该资产

D.外国投资者直接购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：外国投资者并购境内企业，是指下列情形：（1）外国投资者购买境内非外商投资企业的股权或认购境内非外商投资企业增资，使该境内企业变更设立为外商投资企业；（A项正确）（2）外国投资者购买境内外商投资企业中方股东的股权，或认购境内外商投资企业增资；（B项正确）（3）外国投资者设立外商投资企业，并通过该外商投资企业协议购买境内企业资产并且运营该资产，或通过该外商投资企业购买境内企业股权；（C项正确）（4）外国投资者直接购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产。（D项正确）

10、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于（ )，以备公众查阅I.发行人住所II.拟上市证券交易所III.保荐人住所IV.主承销商和其他承销机构的住所V.上市公司总部 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:《首次公开发行股票并上市管理办法》第六十二条规定，保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所，拟上市证券交易所，保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。