2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如表1-1所示（单 ：亿元）。发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿，利润总额3亿，与被重组方没有可抵扣的关联交易，则（）。I.方案一：需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO。II.方案二：发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见III.方案三：发行人需要运行3个会计年度方可IPO。IV.方案四：对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.II、III、IV

正确答案:B

答案解析:根据《证券期货法律适用意见第3号》分析如下： III项，被重组方重组的资产总额（18亿元×70%=12. 6亿元）超过重组前发行人相应项目100% (10亿元）的，发行人重组后运行1个会计年度后方可申请发行。I项，被重组方重组的资产总额（12亿元）超过重组前发行人相应项目100% (10亿元）的，发行人重组后需运行1个会计年度后方可申请发行。 II项，被重组方重组的资产总额（9亿元）超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%（10亿元）的，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。 IV项，被重组方重组的资产总额（4亿元）超过重组前发行人相应项目20% (10亿元）的，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近1期资产负债表。

2、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员不用承担连带赔偿责任？（）【选择题】

A.发行人

B.保荐人

C.承销商

D.上市公司的普通股东

正确答案:D

答案解析:《证券法》第六十九条规定，发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、 临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任，发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外，发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

3、公司发行债务融资工具的，注册办公室应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。【单选题】

A.2

B.3

C.5

D.7

E.10

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》第二十二条规定：注册办公室应至少提前2个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。

4、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。【单选题】

A.1.5

B.2.2

C.3.3

D.3.4

E.3.5

正确答案:A

答案解析:选项A正确：该可转换公司债券的转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=42-40.5=1.5（元）。

5、下列各项中属于视同销售行为应征收增值税的是（）。【单选题】

A.将购买的洗衣液用于集体福利

B.将购买的饮料用于集体福利

C.将购买的图书发给职工

D.将自产的热水器安装在职工食堂

E.将购买的月饼发给职工

正确答案:D

答案解析:选项D正确：自产货物用于在建工程或集体福利，都是典型的视同销售，并且经常在计算、综合题中出现。选项ABCE均属于不得抵扣增值税进项税额的情形，不属于视同销售货物的行为。

6、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.非限售A股股份发生司法冻结不影响证券账户内持有市值的计算Ⅱ.同一投资者使用多个证券账户参与同一只新股申购的，第一笔有市值的证券账户的申购为有效申购Ⅲ.新股申购一经深交所交易系统确认，不得撤销Ⅳ.投资者认购资金不足的，视为放弃认购，则该投资者全部认购无效，由此产生的后果由投资者自行承担【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》的规定，投资者申购新股中签后，应依据中签结果履行资金交收义务，确保其资金账户在T + 2日日终有足额的新股认购资金。投资者认购资金不足的，不足部分视为放弃认购，由此产生的后果及相关法律责任，由投资者自行承担。

7、某外国投资者协议购买公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。【单选题】

A.1000万美元

B.1200万美元

C.1750万美元

D.2100万美元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《关于外国投资者并购境内企业的规定》第十九条规定，外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确定投资总额的上限：（1）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的10/7；（2）注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；（3）注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；（4）注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。本题中，注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍，即该外商投资企业的投资总额的上限为700*2.5=1750万元。

8、下列关于注册会计师函证程序的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.询证函回函中被函证单位加上格式化的免责条款，导致回函不是可靠的审计证据

B.注册会计师可以采取跟函的方式发送并收回询证函，跟函时，注册会计师应当独自前往，如果注册会计师跟函时有被审计单位员工陪伴，会导致跟函无效

C.函证的时间通常以资产负债表曰为截止日，在资产负债表日后适当时间内实施函证

D.以电子邮件形式收到的回函，可靠性存在风险，注册会计师和回函者采用一定的加密技术和认证技术创造安全环境，可以降低该风险

正确答案:C、D

答案解析:回函中格式化的免责条款不一定会使回函失去可靠性，注册会计师要做出相应判断， 有些格式化的免责条款并不会影响回函的可靠性，A项错误。注册会计师跟函时如果需要被审计单位贷工陪伴，不会导致跟函无效，只是注册会计师需要在整个过程中保持对询证函的控制同时对被审计单位和被询证者之间串通舞弊的风险保持警觉，B项错误。

9、根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，上市公司应当遵循（ ）的原则进行关联交易的内部控制。I.诚实信用II.平等III.自愿IV.公平、公开V.公允【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.1条规定，公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和股东的利益。 

10、挂牌公司应当符合全国股份转让系统持续挂牌条件，不符合持续挂牌条件的，全国股份转让系统公司应当及时作出（）的决定。【选择题】

A.股票暂停

B.终止挂牌

C.股票暂停和终止挂牌

D.股票暂停或终止挂牌

正确答案:D

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第二十三条，挂牌公司应当符合全国股份转让系统持续挂牌条件，不符合持续挂牌条件的，全国股份转让系统公司应当及时作出股票暂停或终止挂牌的决定，及时公告，并报中国证监会备案。