2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、乙公司是投资性主体并控制丙、丁两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，甲公司为乙公司的母公司，非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.乙公司将丁公司纳入其合并报表范围

B.甲公司将丁公司纳入其合并报表范围

C.乙公司将丙公司纳入其合并报表范围

D.乙公司对丁公司的投资按交易性金融资产核算

正确答案:B、C、D

答案解析:根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并財务报表； 其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

2、上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议，决议须经出席会议 的股东所持表决权的____以上通过，且经出席会议的社会公众股东所持表决权的____以上通过。（ )【选择题】

A.1/3; 1/3

B.1/3; 2/3

C.2/3; 1/3

D.2/3; 2/3

正确答案:D

答案解析:中国证监会对《上市公司重大资产重组管理办法》第四十四条作了补充规定，上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议，决议须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，且经出席会议的社 会公众股东所持表决权的2/3以上通过。关联股东应当回避表决。

3、.某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5 000元，根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，其网上可申购额度为（）。【单选题】

A.500元

B.500股

C.1 000股

D.不能申购

正确答案:D

答案解析:持有深圳市场非限售A股股份市值 1万元以上(含1万元）的投资者方可参与网上发行。

4、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是（）。【单选题】

A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期

B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势

C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短

D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率

E.市场是均衡的

正确答案:B

答案解析:选项B说法不正确：如果预期未来利率上升，则利率期限结构会呈上升趋势；如果预期未来利率下降，则利率期限结构会呈下降趋势。

5、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8%，剩余款项存入银行，年利率为3%。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。【单选题】

A.108.33万元

B.65万元

C.80万元

D.133.33万元

E.135万元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：非正常中断，通常是由于企业管理决策上的原因或者其他不可预见的原因等所导致的中断。例如，企业因与施工方发生了质量纠纷，或者工程、生产用料没有及时供应，或者资金周转发生了困难，或者施工、生产发生了安全事故，均属于非正常中断。本题“发生安全事故”为非正常中断，且中断连续超过3个月，应暂停资本化。2008年借款费用资本化金额为2000×8%×6/12-1000×3%×6/12=65万元（3月1日至12月31日共10个月，扣除暂停的4个月）。

6、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由（ ）审议决定。【选择题】

A.交易商协会全体会员大会

B.交易商协会常务理事会

C.交易商协会秘书处

D.中国证监会

正确答案:B

答案解析:注册委员会委员由市场相关专业人士组成，专业人士由交易商协会会员推荐，交易商协会常务理事会审议决定。注册委员会下设办公室，负责接收、初审注册文件和安排注册会议。

7、中国证监会规定，申请在主板首次公开发行股票的股份有限公司必须符合最近（）年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:C

答案解析:发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。

8、以下属于政府补助的是（）。【多选题】

A.无偿划拨土地使用权

B.出口退税

C.财政贴息

D.职工安置奖励

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。B项，出口退税是国际上的通行做法，避免了国际见的重复征税，不属于政府补助。

9、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事，根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过【单选题】

A.临时决议

B.特别决议

C.普通决议

D.一般决议

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司章程指引》规定，股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过。第七十六条规定，下列事项由股东大会以普通决议通过：（1）董事会和监事会的工作报告；（2）董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案；（3）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；（4）公司年度预算方案、决算方案；（5）公司年度报告；（6）除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。

10、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。【选择题】

A.25%

B.30%

C.35%

D.40%

正确答案:B

答案解析:根据《证券法》第八十八条，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到 30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。