2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列可以担任独立董事的有（）。【多选题】

A.董事儿子的岳母

B.某人弟弟持有该公司2%的股份

C.某人儿子持有上市公司0.9%股份，但属于前10大股东中自然人股东

D.某人所在咨询机构为该上市公司下属重要子公司在1年前提供过咨询服务

正确答案:B、D

答案解析:下列人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、 主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）。（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属。（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属。（4）最近1年内曾经具有前3项所列举情形的人员。（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员。（6）公司章程规定的其他人员。（7）中国证监会认定的其他人员。 另外，根据《深圳证券交易所独立董事备案办法》和 《上海证券交易所上市公司独立董事备案及培训工作指引》规定，最近1年内为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员，不得担任独立董事。

2、一致行动人是指在上市公司的收购及相关股份变动活动中有一致行动情形的投资者，下列各项与此概念一致的是（）。【选择题】

A.投资者参股另一个投资人，可以对目标公司的重大决策产生重大影响

B.投资者受目标公司大股东的控制

C.投资者在业务上有竞争关系

D.持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司的股份

正确答案:D

答案解析:在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一致行动人。A项，投资者参股另一投资人，可以对参股公司（而不是目标公司）的重大决策产生重大影响；B项，投资者受同一主体控制；C项，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系。

3、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。【多选题】

A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素

B.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露

C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息

D.关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露

正确答案:A、C

答案解析:B项，不具有重要性的，类型相似的非重大交易可合并披露。D项，企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。关联交易不具有重要性的，类型相似的非重大交易可合并披露，但不能不披露。

4、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。Ⅰ.发行股票  Ⅱ.首次公开发行股票并上市  Ⅲ.上市公司发行新股  Ⅳ.发行公司债券   Ⅴ.上市公司发行可转换公司债券【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：①首次公开发行股票并上市；②上市公司发行新股、可转换公司债券；③中国证监会认定的其他情形。

5、A上市公司拟对M公司提供担保，根据规定，担保总额不得超过A公司最近1个会计年度合并会计报表净资产的（ ）。【选择题】

A.45%

B.50%

C.75%

D.80%

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定， 上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。

6、上市公司发行债券后，下列财务指标上升的有（     ）。Ⅰ.负债总额 Ⅱ.总资产 Ⅲ.资产负债率 Ⅳ.资本固定化比率 Ⅴ.固定资产净值率【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:上市公司发行债券后，负债总额上升，总资产上升。Ⅲ项，资产负债率=负债总额/资产总额×100%,故该项指标是上升的；Ⅳ项，资本固定化比率=（资产总计-流动资产合计）/所有者权益合计×100%，分子增大，分母不变，故该项指标是上升的；Ⅴ项，固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值×100%,与债务额并无明显关系。

7、在要约收购中，收购要约约定的收购期限不得少于_____日，并不得超过____日 。（）【选择题】

A.20、60

B.20、90

C.30、60

D.30、90

正确答案:C

答案解析:《上市公司收购管理办法》第三十七条第一款规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。

8、某公司首次公开发行新股3000万元，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）万股。【单选题】

A.1200

B.600

C.300

D.1500

E.2000

正确答案:A

答案解析:选项A正确：首次公开发行股票网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%。则应回拨3000*20%=600万股，因此，回拨后网下发行量为1200万股。

9、某可转换公司债券，年利为10.25%，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（       ）元。【选择题】

A.300; 211.72

B.400; 228.19

C.600; 231.68

D.600; 258.61

正确答案:D

答案解析:该可转换公司债券转换成股票的收益为：1200÷20×(30-20）＝600（元），领取的债券利息为：

10、在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于（）。【选择题】

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

正确答案:B

答案解析:参见《上市公司股东大会规则》第十条第二款规定。在股东大会决议公告前，召集普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）持股比例不得低于10%。