2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列有关中期财务报告的表述中，符合现行会计制度规定的是（）【选择题】

A.中期会计报表的附注应当以本中期期末为基础编制

B.中期会计计量应当以年初至本中期末为基础进行

C.编制中期会计报表时应当以年度数据为基础进行重要性的判断

D.对于年度中不均匀发生的费用，在中期会计报表中应当采用预提或摊销的方法处理

正确答案:B

答案解析:中期会计报表的附注应当以年初至本中期末为基础编制，编制中期会计报表时应当以中期财务数据为基础进行重要性的判断；对于年度中不均匀发生的费用，在中期会计报表中不应当采用预提或摊销的方法处理。

2、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。I.销售商品导致存货减少II.递延所得税负债减少III.固定资产报废的损失IV.计入在建工程的无形资产摊销V.贴现汇票的利息支出【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III

C.II、III、IV

D.III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:使净利润减少的为调增项目，在资产负债表项目中涉及会计科目贷方的为调增项目。其中计入在建工程或研发出的固定资产折旧、无形资产摊销不予调整（属于投资活动）；调整时不考虑与经营活动有关的财务费用（如票据贴现息、现金折扣等）。I项为资产负债项目的贷方，II项为资产负债表借方，III项为利润减少，IV项和V项为不予调整项。

3、下列既属于内部控制的原则，又属于内部控制评价至少应当遵循的原则有（）。【多选题】

A.全面性原则

B.客观性原则

C.重要性原则

D.适应性原则

正确答案:A、C

答案解析:内部控制原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。 根据《企业内部控制评价指引》的规定，内部控制评价原则包括全面性原则、重要性原则、客现性原则。

4、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是（）。【选择题】

A.甲乙关联交易未签订书面协议

B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.6条规定，上市公司与关联人之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。第7.3.7条规定，上市公司董事、监事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关联人占用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在被董事、监事、控股股东、实际控制人及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。

5、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，下列关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。【多选题】

A.对收购人相关情况进行尽职调查，就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议

B.对收购标的进行证券市场规范化运作的辅导，使其董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定

C.在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规等相关规定

D.应按上市公司的要求，全面评估收购方的财务和经营状况及资金实力，保证收购完成后上市公司控制权的稳定

正确答案:A、C

答案解析:《上市公司收购管理办法 》 笫六十五条规 定，收购人聘请的财务顾问应当履行以下职责:（1）对收购人的相关情况进行尽职调查。（2）应收购人的要求向收购人提供专业化服务，全面评估被收购公司的财务和经营状况，帮助收购人分析收购所涉及的法律、 财务、经营风险，就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议，并指导收购人按照规定的内容与格式制作公告文件。（3）对收购人进行证券市场规范化运作的辅导，使收购人的董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应当承担的义务和责任，督促其 依法履行报告、公告和其他法定义务。（4）对收购人是否符合本办法的规定及公告文件内容的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证，对收购事项客观、 公正地发表专业意见。（5）与收购人签订协议，在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规、 中国证监会的规定、证券交易所规则、上市公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定。

6、企业债券得到国家发改委批准并经（ ）会签后，即可进行具体的发行工作。Ⅰ.中国证监会 Ⅱ.国务院 Ⅲ.中国人民银行 Ⅳ.发展改革委 Ⅴ.中国银监会 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:对企业债券发行核准程序进行改革后，将先核定规模（额度）、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。在该环节中，仍然采取将申请材料报送国家发改委，经审核后做出批准的决定。企业债券得到国家发改委批准并经中国人民银行和中国证监会会签后，即可进行具体的发行工作。

7、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署《董事声明及承诺书》，并报交易所和公司董事会备案。【单选题】

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月

正确答案:C

答案解析:选项C正确：深交所、创业板、上交所《股票上市规则》均规定，上市公司的董事、监事和高级管理人员应当在公司股票首次上市前，新任董事、监事应当在股东大会或职工代表大会通过其任命后1个月内，新任高级管理人员应当在董事会通过其任命后1个月内，签署1式3份《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，并报交易所和公司董事会备案。

8、上市公司在公开发行证券前的（ ）个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊。【选择题】

A.1~3

B.2~5

C.3~5

D.3~10

正确答案:B

答案解析:上市公司在公开发行证券前的2~5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。

9、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%,股票的β值为1. 1，则股票的成本为（        ）。【选择题】

A.10%

B.16%

C.16.6%

D.26%

正确答案:C

答案解析:根据资本资产定价模型：该股票的成本为：

10、关于看涨期权，期权价格为5元，行权价10元，市场价12元，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.时间价值为7元

B.期权价值与股票价格的波动率成正相关

C.无风险利率上升，看涨期权上升，看跌期权价值下降

D.时间价值与到期时间成正相关，时间越长，时间价值越大，随着时间的缩小成线性下降

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：时间价值=权利金-内涵价值=权利金-（市场价-行权价）=5- (12-10) =3（元）；（A项错误）标的物市场价格的波动率越高，期权的价格也应该越高；（B项正确）因为预期价格影响因素多,所以我们仅考虑执行价格,无风险利率上升,执行价格现值下降,看涨期权价值上升,看跌期权价值下降。；（C项正确）时间价值是"波动的价值”，时间越长，出现波动的可能性越大，时间价值也就越大，但是不一定是成线性相关。（D项错误）