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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列关于信贷资产证券化的说法中,错误的是()。【单选题】
A.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构
B.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责,经资产支持证券持有人大会决定,可以更换贷款服务机构
C.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构
D.定向发行资产支持证券可免于信用评级
正确答案:A
答案解析:特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中,因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并犮行资产支持证券的机构。
2、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所,应由( )以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。 【选择题】
A.1/3
B.1/2
C.55%
D.60%
正确答案:B
答案解析:《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》规定,上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所,应由1/2以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。经全体独立董事同意,独立董事可独立聘请外部审计机构和咨询机构,对公司的具体事项进行审计和咨询,相关费用由公司承担。
3、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》,在尽职调查过程中,对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过(),或者 债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过()的,应该视为重要债务人。【单选题】
A.15% ;25%
B.10% ;20%
C. 15% ;20%
D.10%;25%
E.10% ;30%
正确答案:C
答案解析:《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》规定,尽职调查过程中,对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15%,或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的 比例超过20%的,应当视为重要债务人。对于重要债务人,应当全面调查其经营情况及财务状况, 反映其偿付能力和资信水平。
4、甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司销售给乙公司一批商品, 形成应收账款600万元(含增值税),款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务,经双方协商,甲公司同意乙公司用存货抵偿该项侦务,该批存货公允价值500万元,成本 300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备,下列说法正确的有()。【多选题】
A.甲公司冲减资产减值损失100万元
B.甲公司冲减资产减值损失65万元
C.乙公司应确认债务重组利得为35万元
D.乙公司应确认主营业务收入500万元
正确答案:B、C、D
答案解析:甲公司作为债权人,冲减资产减值损失的金额=500 x (1 + 13%) - (600 - 100)=65(万元)。乙公司应确认的债务重组利得= 600 -500 x (1+ 13% ) =35(万元),以商品抵偿债务视同销售,应确认主营业务收入500万元。
5、自然人张某、李某分别持有某有限公司55%、15%股权,张某任该公司董事长,李某任该公司总经理,张某、李某等公司股东于2016年1月1日签署了发起人协议,该公司于2016年7月1日正式改制设立股份公司,总股本10 000万股,2016年10月11日该公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,根据《中华人民共和国公司法》《非上市公众公司监督管理办 法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》的相关规定,下列说法正确的 有( )。Ⅰ.张某在2016年12月31日可以累计卖出的股份最多为18 333 000股 Ⅱ.张某在2017年12月31日可以累计卖出的股份最多为18 333 000股 Ⅲ.张某在2017年12月31日可以累计卖出的股份最多为13 750 000股Ⅳ.李某在2018年12月31日可以累计卖出的股份最多为7 500 000股Ⅴ.李某在2018年12月31日可以累计卖出的股份最多为6 562 000股【多选题】
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:根据《中华人民共和国公司法》的规定,发起人持有的本公司股份,自公司成立之曰起 一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。所以,张某、李某, 2017年7月1日前不得转让股票。张某2017年可转让的股份数量= 10 000 x 55% x25% =1 375(万股). 李某2017年可转让的股份数两=10 000 x 15%x 25% =375(万股),2018年可转让的股份数两= (10 000x15% -375) x25% =281.25(万股),因申报数量为1 000股或其整数倍,因此为281.2万股,李某在2018年12月31日可以累计卖出的股份最多为656.2(281.2 + 375)万股。
6、发行人有下列行为的,中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券,除了( )。 Ⅰ.3年内累计3次以上(不含3次)未按要求披露信息的Ⅱ.披露虚假信息的 Ⅲ.3年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的 Ⅳ.被取消同业拆借市场成员资格的 Ⅴ.主要财务指标中有3项以上(含3项)未达到证监会监管要求的【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:《证券公司短期融资券管理办法》第三十四条规定,发行人有下列行为之一的,中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券:①被取消同业拆借市场成员资格的;②披露虚假信息的;③证监会认定该公司不符合本办法第九条第三、四、五、六项规定中任意一项的;④因违法违规经营受到证监会及其他主管部门罚款以上(含罚款)行政处罚的;⑤主要财务指标中有2项以上(含2项)未达到证监会监管要求的;⑥1年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的;⑦3年内累计3次以上(不含3次)未按要求披露信息的。
7、下列属于非经常性损益的是()。【多选题】
A.乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万,年底甲公司收到乙公司的利息100万
B.甲公司因地震导致产成品大量毁损,计提1000万元存货跌价准备
C.单独测试的应收账款坏账准备的转回
D.银行支付储蓄的利息
正确答案:A、B、C
答案解析:选项ABC正确:计入当期损益的对非金融企业取的资金占用费,属于非经常性损益;(A属于)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备属于非经常性损益;(B属于)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回属于非经常性损益;(C属于)对于金融企业而言,不管是收取还是支付,均属于经常性损益(如银行提供给企业贷款收取利息,银行支付储户利息等)。(D不属于)
8、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》,下列关于证券发行价格的相关说法中,正确的有()。 Ⅰ.上市公司向不特定对象公开募集股份,发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价Ⅱ.上市公司发行可转债,转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日均价Ⅲ.上交所上市公司非公开发行股票,发行价格不低于董事会决议公告日或发行期首日前 20个交易日公司股票均价的90%Ⅳ.创业板上市公司非公开发行股票,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%【多选题】
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:Ⅱ项,上市公司发行可转换公司债券, 转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前1个交易日的均价。Ⅲ项,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。
9、全国中小企业股份转让系统挂牌公司发行股票,若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款,根据《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》,下列说法中,正确的有()。Ⅰ.认购协议应当经过挂牌公司董事会与股东大会审议通过 Ⅱ.挂牌公司应作为特殊条款的义务承担主体 Ⅲ.认购协议不得强制要求挂牌公司进行权益分派Ⅳ.挂牌公司未来再融资时,新投资方与挂牌公司可以约定优于本次发行的条款 Ⅴ.经股东大会审议通过,发行认购方派驻的董事对挂牌公司经营决策可享有一票否决权【多选题】
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:挂牌公司股票发行认购协议中存在特殊条款的,应当满足以下监管要求:(1)认购协议应当经过挂牌公司董事会与股东大会审议通过。(2)认购协议不得存在以下7种情形:挂牌公司作为特殊条款的义务承担主体;限制挂牌公司未来股票发行融资的价格;强制要求挂牌公司进行权益分派, 或不能进行权益分派;挂牌公司未来再融资时,如果新投资方与挂牌公司约定了优于本次发行的条款, 则相关条款自动适用于本次发行认购方;发行认购方有权不经挂牌公司内部决策程序直接向挂牌公司派驻董事或者派驻的董事对挂牌公司经营决策享有一票否决权;不符合相关法律法规规定的优先清算权条款;其他损害挂牌公司或者挂牌公司股东合法权益的特殊条款。(3)挂牌公司应当在股票发行情况报告书中完整披露认购协议中的特殊条款;挂牌公司的主办券商和律师应当分別在“主办券商关于 股票发行合法合规性意见””股票发行法律意见书” 中就特殊条款的合法合规性发表明确意见。
10、上市公司拟公开发行股票的,最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。【选择题】
A.净利润
B.税后利润
C.经营利润
D.年均可分配利润
正确答案:D
答案解析:《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》第三条规定,上市公司拟公开发行股票的,最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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