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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列属于《优先股试点管理办法》规定的合格投资者的有()。Ⅰ.经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品,包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等 Ⅱ .注册资本不低于人民币500万元的企业法人,实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业Ⅲ.合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者、符合国务院相关部门规定的境外战略投资者 Ⅳ.名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元的个人投资者【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:Ⅱ项应为,实收资本或实收股本总额不低于人民币500万元的企业法人,实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业。Ⅳ项应为,除发行人董事、高级管理人员及其配偶以外的,名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元的个人投资者。
2、某公司于2008年1月1日购入一项无形资产,初始入账价值为300万元。该无形资产预计使用年限为10年,采用直线法摊销。该无形资产2008年12月31日预计可收回金额为261万元,2009年1月31日预计可收回金额为224万元。假定该公司于每年年末计提无形资产减值准备,计提减值准备后该无形资产原预计使用年限、摊销方法不变。该无形资产在2010年6月30日的账面价值为()万元【选择题】
A.210
B.212
C.225
D.226
正确答案:A
答案解析:计算无形资产账面价值时,应从无形资产原价中扣除累计摊销和无形资产减值准备的金额。2008年计提无形资产减值准备=(300-300/10)-261=9(万元),2008年末的账面价值为261万元。2009年末计提减值准备前的账面价值为261-261 /9=232(万元),2009年末应该计提减值准备:232-224=8(万元),2009年末的账面价值为224万元,2010年6月30日的账面价值224-224/8×6/12=210(万元)
3、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定,下列关于保荐机构管理的说法中,正确的有()。Ⅰ.保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度 Ⅱ.保荐机构应当建立健全工作底稿制度,为每一项目建立独立的保荐工作底稿 Ⅲ.保荐工作底稿保存期不少于7年Ⅳ.除保荐业务负责人以外,内核负责人也应负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任 Ⅴ.保荐机构应当建立健全对发行上市申请文件的内部核查制度【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:E
答案解析:Ⅲ项,保荐工作底稿应当真实、准确、 完整地反映整个保荐工作的全过程,保存期不少于20年。
4、证券的代销、包销期限最长不得超过()日。【选择题】
A.30
B.45
C.60
D.90
E.120
正确答案:D
答案解析:选项D正确:《证券法》规定,证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。
5、存在重要的合营安排或联营企业的,企业应当披露的信息不包括()。【选择题】
A.按照权益法进行会计处理的对合营企业或联营企业投资的账面价值合计数
B.合营安排或联营企业的名称、主要经营地及注册地
C.企业与合营安排或联营企业的关系的性质,包括合营安排或联营企业活动的性质,以及合营安排或联营企业对企业活动是否具有战略性等
D.企业的持股比例。持股比例不同于企业持有的表决权比例的,企业还应当披露该表决权比例
正确答案:A
答案解析:选项A符合题意:存在重要的合营安排或联营企业的,企业应当披露下列信息:(1)合营安排或联营企业的名称、主要经营地及注册地;(选项B包括)(2)企业与合营安排或联营企业的关系的性质,包括合营安排或联营企业活动的性质,以及合营安排或联营企业对企业活动是否具有战略性等;(选项C包括)(3)企业的持股比例。持股比例不同于企业持有的表决权比例的,企业还应当披露该表决权比例。(选项D包括)
6、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的,企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息()。Ⅰ.子公司少数股东的持股比例Ⅱ.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利Ⅲ.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额Ⅳ.子公司的主要财务信息【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的,企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息:(1)子公司少数股东的持股比例。子公司少数股东的持股比例不同于其持有的表决权比例的,企业还应当披露该表决权比例。(Ⅰ项正确)(2)当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利。(Ⅱ项正确)(3)子公司在当期期末累计的少数股东权益余额。(Ⅲ项正确)(4)子公司的主要财务信息。(Ⅳ项正确)
7、下列各项属于证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止行为的有()I.接受他人委托从事证券投资 II.与委托人约定分享证券投资收益 III.依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告 IV.贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务 V.损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.II、IV、V
C.I、II、III
D.II、III、IV、V
正确答案:C
答案解析:证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止的4项行为包括:接受他人委托从事证券投资;与委托人约定分享证券投资收益,分担证券投资损失,或者向委托人承诺证券投资收益,依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告或评级报告,以及证监会、协会禁止的其他行为。
8、中小板的上市公司涉及募投项目变更()。Ⅰ.变更募投项目由控股子公司实施,股东大会通过Ⅱ.变更募投项目实施地点,董事会通过Ⅲ.取消原募集资金项目,实施新项目,董事会通过Ⅳ.变更募集资金投资项目实施方式,董事会通过【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:深圳主板和中小板公司募集资金用途变更包括取消原募集资金项目,实施新项目、变更募集资金投资项目实施主体、变更募集资金投资项目实施方式,需股东大会审议通过。变更募投项目由控股子公司实施,为变更募集资金投资项目实施主体,需经股东大会审议通过;(选项Ⅰ正确)变更募投项目实施地点,不视为募集资金用途变更,董事会审议通过、保荐机构发表意见即可;(选项Ⅱ正确)选项Ⅲ、Ⅳ均需董事会和股东大会通过。
9、乙公司、丙上市公司为甲公司的子公司,2017年11月1日,甲公司授予乙公司的管理层期权A,在业绩达标且为乙公司服务不少于3年的前提下,可以低于市价的价格购买丙公司的股票,授予丙公司的管理层期权B,在业绩达标且为丙公司服务不少于3年的前提下,可以低于市价的价格购买丙公司的股票,下列说法正确的有()。 Ⅰ.期权A的期权授予日,甲公司应确认长期股权投资,同时确认相应的负债 Ⅱ.期权A,甲公司应作为权益结界的股份支付处理 Ⅲ.期权B,甲公司应作为权益结算的股份支付处理Ⅳ.期权A,乙公司应作为权益结算的股份支付处理Ⅴ.期权B,丙公司应作为现金结算的股份支付处理【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:母公司授予子公司激励对象股票期权,子公司应当作为以权益结算的股份支付处理, Ⅳ项正确,Ⅴ项错误。
10、关于投标限定,下列说法错误的是( )。【选择题】
A.利率或利差招标时,标位变动幅度为0.01%
B.乙类成员最低投标限额为当期国债招标量的0.5%
C.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%
D.单一标位最低投标限额为0.2亿元,最高投标限额为15亿元
正确答案:D
答案解析:单一标位最低投标限额为0.2亿元,最高投标限额为30亿元。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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