2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书

B.重新编制并披露收购报告书应报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司

C.变更后的要约收购价格不得高于变更前的要约收购价格

D.收购要约期限届满前15日内，收购人在任何情况下不得变更收购要约

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：C、D两项，《非上市公众公司收购管理办法》第三十条第一款、第二款规定，收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书，报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司。变更后的要约收购价格不得低于变更前的要约收购价格。收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外。

2、募投项目节余资金补充流动资金和募投闲置资金临时补充流动资金的问题（）。【单选题】

A.创业板上市公司一次或12 个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000 万元或募集资金净额的10%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构

B.创业板上市公司有一个募投项目，该项目结余资金50万，补充流动资金，需股东大会审议批准

C.拟上创业板公司计划募集资金2亿元，实际募集2.6亿元，承销费2000万元。公司董事会应在募集资金到帐后六个月内通过超募资金的用途

D.创业板上市公司拟使用超募资金归还银行贷款，但有一个独立董事不同意

E.创业板上市公司节余募集资金（包括利息收入）低于300万元或者低于单个项目或者全部项目募集资金承诺投资额2%的，使用情况应当在年度报告中披露

正确答案:A

答案解析:选项A正确：上交所，＞5000万且≥募资净额20%；深交所主板，＞5000万或≥专户总额20%；中小板，＞1000万或≥募资净额5%；创业板，＞1000万或≥募资净额10%；选项B错误：创业板单个或全部募集资金投资项目完成后，使用节余募集资金，由董事会审议通过，保荐机构和独立董事发表明确同意的意见，无需股东大会审议。上交所和深圳主板、中小板的单个募投项目节余资金用于用于非募投项目，全部募集资金投资项目完成后节余≥10%，需股东大会审议。上交所和深圳主板、中小板明确规定补充流动资金为用于非募投项目；选项C错误：2009年交易所制订的《创业板信息披露业务备忘录第1号——超募资金使用》规定了上市公司最晚应在募集资金到帐后6个月内，根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。2010年对该备忘录进行修订，修订的唯一内容为：如上市公司确实无法在前述期限内提交超募资金的使用计划,则应在募集资金到账后6个月期满前披露公司就超募资金使用的后续考虑或安排；选项D错误：按《监管指引2号》规定，超募资金永久补充流动资金和归还银行贷款需独立董事、保荐机构发表明确同意意见；选项E错误：节余募集资金（包括利息收入）低于100万元或者低于单个项目或者全部项目募集资金承诺投资额1%的，使用情况应当在年度报告中披露。

3、首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的（）。 Ⅰ.律师 Ⅱ.股票经纪人 Ⅲ.会计师 Ⅳ.其他专业顾问 Ⅴ.同行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:在首次公开发行股票的招股说明书及其摘要中，发行人应声明：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、 专业会计师或其他专业顾问。”

4、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。【多选题】

A.上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的5%

B.单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1%

C.员工持股计划持有的股票总数包括首发上市前获得的股份

D.公司股东大会对员工持股计划作出决议的，应当经出席会议的股东所持表决权的1/2以上通过

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》，上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%（A错误），单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1%（B正确）。员工持股计划持有的股票总数不包括员工在公司首次公开发行股票上市前获得的股份、通过二级市场自行购买的股份及通过股权激励获得的股份（C错误）。上市公司应当聘请律师事务所对员工持股计划出具法律意见书，并在召开关于审议员工持股计划的股东大会前公告法律意见书。员工持股计划拟选任的资产管理机构为公司股东或股东关联方的，相关主体应当在股东大会表决时回避；员工持股计划涉及相关董事、股东的，相关董事、股东应当回避表决；公司股东大会对员工持股计划作出决议的，应当经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过（D正确）。

5、某债券的面值为100元，剩余期限2年，每半年付息一次，每次付息5元，同类债券的必要年收益率始终为10%。那么，(   ）。 I.按单利计算的该债券的票面利率为10% II.按单利计算的该债券的当前合理价格介于101. 10元至101.20元之间 III.按复利计算的该债券的当前合理价格等于100元 IV.按复利计算的该债券的当前合理价格介于84. 10元至84. 20元之间 V.按复利计算的该债券的当前合理价格小于96. 50元 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、II、IV

D.I、III、V

正确答案:A

答案解析:每年付息10元，债券面值为100元，可知其票面利率为10％，根据单利计算公式可得，该债券的合理价格为：由于该债券的票面利率和必要收益率相同，按照复利计算时，该债券的合理价格等于其面值，即100元。