2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某公司为上交所上市公司，该公司在2017年通过增发向投资者募集资金11000万元，其中拟投入募投项目A金额为2 800万元，拟投入募投项目B金额为4 000万元，拟投入募投项目C金额为4 200万元，根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的相关规定，下列关于该公司需要履行的程序的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.若募投项目A完成后节余募集资金（包括利息收入）100万元，该公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过

B.若募投项目B完成后节余募集资金120万元，该公司将节余募集资金(包括利息收入)用于补充流动资金的，应当经董事会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用

C.该公司募投项目全部完成后，若节余募集资金（包括利息收入）为1000万元，上市公司需召开董事会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用

D.该公司募投项目全部完成后，若节余募集资金（包括利息收入）为1 500万元，上市公司拟召开董事会和股东大会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用

正确答案:C、D

答案解析:单个募投项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过，且经独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。节余募集资金（包括利息收入)低于100万元或低于该项目募集资金承诺投资额5%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在年度报告中披露，A项错误。公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募项目 (包括补充流动资金）的，应当经董事会、股东大会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确意见后方可变更，B项错误。募投项目全部完成后， 节余募集资金（包括利息收入)在募集资金净额10% 以上的，公司应当经董事会和股东大会审议通过，且独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用节余募集资金，节余募集资金（包括利息收入)低于幕集资金净额10%的，应当经董事会审议通过，且独立董事、 保荐人、监事会发表意见后方可使用；节余募集资金 (包括利息收入）低于500万元或低于募集资金净额 5%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在最近 一期定期报告中披露，所以C、D项正确。

2、在非上市公众公司重大资产重组中，以下事项构成原重组方案重大调整的有（）。I.交易对象发生变更II.交易时间发生变更III.交易程序发生变更 IV.交易价格发生变更V.支付手段发生变更【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.I、II、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》第十八条，因公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成原重组方案重大调整的，应当在董事会表决后重新提交股东大会审议，并重新履行申请暂停转让、内幕知情人报备、信息披露及申请恢复转让等程序。支付手段发生变更的，应当视为重组方案的重大调整，并履行前款规定的相关程序。

3、关于债务重组准则中以非现金清偿债务的，下列说法中正确的有（）。I.债务人转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益II.债务人转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资本公积，计入所有者权益III.债务人以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益IV.债务人以非现金资产清偿债务的，债权人应当将重组债务的账面价值与受让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为资本公积，计入所有者权益V.债务人以非现金资产清偿债务的，债权人应当将重组债务的账面价值与受让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为营业外支出，计入当期损益 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、IV、V

D.II、III、V

正确答案:B

答案解析:债务人以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额确认为债务重组利得，作为营业外收入，计入当期损益；债务人以非现金资产清偿某项债务的，债权人应当将重组债务的账面价值与受让的非现金资产的公允价值之间的差额确认为债务重组利得，作为营业外支出，计入当期损益。

4、A上市公司拟为B公司提供担保，根据规定，应当经出席董事会的（ ）董事审议同意并做出决议。【选择题】

A. 1/3以上

B. 1/2以上

C.2/3以上

D.全部

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》相关规定，应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的2/3以上董事审议同意并做出决议。

5、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。【单选题】

A.净资本的60%

B.净资产的60%

C.净资本的40%

D.净资产的40%

E.总资产的40%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

6、下列人员应在证券发行保荐书上签字的有（）。I.保荐机构法定代表人II.保荐机构保荐业务负责人III.保荐机构内核负责人IV.负责该项目的保荐代表人V.参与该项目的项目协办人【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《保荐办法》第五十条规定。1.保荐机构法定代表人2.保荐机构保荐业务负责人3.保荐机构内核负责人4.负责该项目的保荐代表人5.参与该项目的项目协办人

7、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括（）。Ⅰ.上市地点，上市时间，股票简称，股票代码 Ⅱ.发行前股东所持股份的流通限制及期限 Ⅲ.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺 Ⅳ.上市保荐机构 Ⅴ.股票登记机构【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2013年修订）》第二十四条规定，发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括 （一）上市地点； （二）上市时间； （三）股票简称； （四）股票代码； （五）本次公开发行后的总股本； （六）本次公开发行的股票数量； （七）本次上市的无流通限制及锁定安排的股票数量； （八）发行前股东所持股份的流通限制及期限； （九）发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺； （十）本次上市股份的其他锁定安排； （十一）股票登记机构； （十二）上市保荐机构。 《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2013年修订）》第十六条也有类似规定。

8、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后（）个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向（）报告。【选择题】

A.3；中国证监会

B.5；中国证监会

C.3；上海证券交易所

D.5；上海证券交易所

正确答案:D

答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第4. 7条规定。保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向上海证券交易所报告。

9、下列关于发审委组成的说法中，正确的有（）。Ⅰ.发审委委员由中国证监会聘任Ⅱ.发审委委员为60名Ⅲ.发审委委员每届任期一年Ⅳ.发审委连续任期最长不超过2届【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为66名，部分发审委委员可以为专职。发审委设会议召集人。发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过 2届。发审委委员每年至少更换一半。

10、（）提交发行申请文件前的尽职调查完成后，应根据尽职调查的结果撰写尽职调查报告，并作为上市公司新股发行申请文件的组成部分提交监管部门。【单选题】

A.保荐人

B.股东大会

C.总经理

D.中国证监会

E.证券交易所

正确答案:A

答案解析:选项A正确：保荐人（主承销商）尽职调查的绝大部分工作集中于提交发行申请文件前的尽职调查阶段。这一阶段的尽职调查完成后，保荐人（主承销商）应根据尽职调查的结果撰写尽职调查报告，并作为上市公司新股发行申请文件的组成部分提交监管部门。