2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（）。【选择题】

A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项

B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货

C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售

D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名

正确答案:B

答案解析:A项，被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保。C项，被收购公司不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易，但收购人为挽救陷入危机或者而临严重财务困难的上市公司的情形除外。D项，在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3 。

2、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，下列属于挂牌公司应满足的挂牌条件的是（）。【选择题】

A.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3 000万元

B.报告期末股本不少于500万元

C.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%

D.报告期内实际控制人未发生变更

E.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准曰

正确答案:B

答案解析:公司业务在报告期内应有持续的营运记录。营运记录包括现金流资、营业收入、交易客户、研发费用支出等。公司营运记录应满足下列 条件：（1）公司应在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录，不能仅存在偶发性交易或带项。（2）最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元，因研发周期较长导致营业收入少于1 000万元，但最近一期末净资产不少于 3 000万元的除外。（3）报告期末股本不少于 500万元.（4）报告期末每股净资产不低于1元/股。

3、某外国投资者协议购买公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。【选择题】

A.1000万美元

B.1200万美元

C.1750万美元

D.2100万美元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《关于外国投资者并购境内企业的规定》第十九条规定，外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确定投资总额的上限：（1）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的10/7；（2）注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；（3）注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；（4）注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。本题中，注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍，即该外商投资企业的投资总额的上限为700*2.5=1750万元。

4、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。【选择题】

A.每年部分改选董事会成员

B.限制董事的任职资格

C.超级多数条款

D.毒丸策略

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：在没有遭受收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加大，接收难度增加。常见的反收购条款有：（1）每年部分改选董事会成员；（A包括）（2）限制董事资格；（B包括）（3）超级多数条款。（C包括）

5、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。Ⅰ.最近36个月内存在违反诚信的不良记录Ⅱ.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查Ⅲ.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分Ⅳ.最近24个月内存在违反诚信的不良记录【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：（1）最近24个月内存在违反诚信的不良记录；（Ⅳ符合题意）（2）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；（Ⅲ符合题意）（3）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。（Ⅱ符合题意）