2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某公司原有股份数量是5000万元，现公司决定实施股票分割，即实施一股分两股的政策，则下列说法错误的是（     ）。 【选择题】

A.公司的股票可能会上升

B.投资者可以预期更多的股利

C.投资者可以预期更多的收益

D.公司的净资产增加

正确答案:D

答案解析:D项，实施股票分割，公司的净资产不变。

2、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。Ⅰ.持有主承销商10%股份的股东Ⅱ.发行公司控股股东Ⅲ.主承销商的高级管理人员Ⅳ.发行公司的控股子公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票：（1）发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工；发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股公司控制的其他子公司。（2）主承销商及其持股比例5%以上的股东，主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工；主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司。（3）承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工。（4）第（1）（2）（3）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。（5）过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5 %以上的股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员，或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上 的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。（6）通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人、法人和组织。

3、公众公司实施并购重组行为，应当按照法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程，履行相应的决策程序并聘请（ ）出具专业意见。 Ⅰ.证券公司 Ⅱ.会计师事务所 Ⅲ.律师事务所 Ⅳ.相关证券服务机构 Ⅴ.相关证券公司【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:C

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第十五条，公众公司实施并购重组行为，应当按照法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程，履行相应的决策程序并聘请证券公司和相关证券服务机构出具专业意见。 任何单位和个人不得利用并购重组损害公众公司及其股东的合法权益。

4、A上市公司拟11月20日非公开发行股票，则（ ），保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。【选择题】

A.11月16日

B.11月17日

C.11月18日

D.11月19日

正确答案:D

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十三条规定，董事会决议未确定具体发行对象的，在取得中国证监会的核准批文后，由上市公司及保荐人在批文的有效期内选择发行时间；在发行期起始的前1日，保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。

5、某创业板上市公司实施非公开发行股票，全部以竞价方式发行，定价基准日前20个交易曰公司股票均价为20元每股，下列操作符合相关规定的有（）。 Ⅰ.最终确定发行对象为3名Ⅱ.本次发行的股份自发行结束之日起,6个月内不得转让Ⅲ.本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让Ⅳ.此次非公开发行的底价最低可设定为18元每股Ⅴ.此次非公开发行的底价最低可设定为16元每股【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:非公开发行股票的发行对象不超过 35名，本次发行的股份自发行结束之日起,6个 月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，18个月内不得转让，Ⅱ项正确，Ⅲ项错误。发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80% ，此次非公开发行的底价最低可设定为16元每股（20x80%)。

6、甲企业2007年因销售产品承诺提供3年的保修服务，在当年度利润表中确认了500万元的销售费用，同时确认为预计负债，当年度未发生任何保修支出。假定按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。则甲企业2007年年末的计税基础为（）万元。【选择题】

A.500

B.0

C.-500

D.1000

正确答案:B

答案解析:该项预计负债在甲企业2007年12月31日资产负债表中的账面价值为500万元。该项预计负债的计税基础=账面价值-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额=500万元-500万元=0

7、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是（）【选择题】

A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入

B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益

C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积

D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益

正确答案:D

答案解析:企业取得与资产相关的政府补助，不能全额确认为当期损益，应当随看相关资产的使用逐步计入以后各期的收益。即该类补助应当确认为递延收益，然后自相关资产可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。

8、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。Ⅰ.员工股权激励Ⅱ.发行公司债券Ⅲ.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更Ⅳ.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:下列事项由股东大会以特别决议通过：（1）公司增加或者减少注册资本。（2）公司的分立、合并、解散和清算。（3）公司章程的修改。（4）公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30%的.（5）股权激励计划.（6）法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

9、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。I.交易标的为企业股权的，应披露该企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况II.交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件III.交易标的为土地使用权、矿业权等资源类权利的，应当披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或开采条件IV.交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的，应当披露是否已取得相应的许可证书或相关主管部门的批复文件 V.对不同的交易标的，要求上市公司2/3以上的董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.I、II、IV、V

正确答案:A

答案解析:V项，对不同的交易标的，要求上市公司全体董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示。

10、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。Ⅰ.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值Ⅱ.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大Ⅲ.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售Ⅳ.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：随着到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越小。（Ⅱ错误）