2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。Ⅰ.通过政府招标采购为区政府提供办公设备，收到的设备款项作为政府补助处理 Ⅱ.政府对企业的债务豁免，企业应作为政府补助处理Ⅲ.企业收到与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用或损失的，在取得时应先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间再计入当期损益Ⅳ.企业收到出口退税款项不属于政府补助Ⅴ.企业取得的针对综合性项目的补助，需要将其进行分解并做相关处理，难以区分的将政府补助整体归类为与资产相关的政府补助，按项目期间进行摊销【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，在收到时应当先判断企业能否满足政府补助所附条件。如收到时暂时无法确定，则应当先作为预收款项计入“其他应付款”科目，待 客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件后，再确认递延收益；如收到补助时，客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件，则应当确认递延收益，并在确认相关费用或损失期间，计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

2、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。【选择题】

A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告

C.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年

D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己的名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序

正确答案:D

答案解析:A项，为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。B项，受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年6月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。C项，受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后5年。

3、根据行业生命周期理论，在下列四个行业中，投资者应选择（    ）进行投资。  【选择题】

A.遗传工程行业

B.医疗服务行业

C.超级市场行业

D.采矿行业

正确答案:B

答案解析:遗传工程行业正处于行业生命周期的幼稚期，如果计划在这些行业进行投资，可能只有为数不多的几家企业可供选择，同时投资于该行业的风险较大；医疗服务行业处于行业生命周期的成长期，其将会以很快的速度增长，投资者可以投资；超级市场行业已进入成熟期阶段，其增长速度要比前面各阶段的行业慢；采矿行业已进入衰退期，对这些行业的投资应当谨慎。

4、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。【选择题】

A.10%

B.25%

C.50%

D.65%

E.70%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条第二款规定，外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的百分之十，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。

5、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为（）年。【选择题】

A.2

B.6

C.7

D.8

正确答案:D

答案解析:计提租赁资产折旧时，承租人应当采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧，即该设备的折旧年限为8年。

6、某上市公司发行股份购买乙境外公司，该项交易构成中国投资者对上市公司的战略投资，依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法（修订）》的相关要求，下列事项发生的时间顺序正确的是（）。Ⅰ.上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议Ⅱ.上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议Ⅲ.上市公司与外国投资者签订定向发行的合同Ⅳ.上市公司向所在地商务主管部门报送相关申请文件Ⅴ.重组方案的具体实施【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：战略投资涉及国家规定实施准入特别管理措施并通过上市公司定向发行方式实施的，按以下程序办理：（1）上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议；（2）上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议；（3）上市公司与外国投资者签订定向发行的合同；（4）上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十六条向所在地商务主管部门报送相关申请文件，有特殊规定的从其规定。经商务主管部门批准出具原则批复，并完成定向发行后，上市公司向商务主管部门申请核发外商投资企业批准证书。

7、根据《保荐人尽职调査工作准则》，下列说法中，正确的有（）。Ⅰ.《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准 Ⅱ.凡涉及发行条件或投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查Ⅲ.保荐人发现中介机构及其签名人员专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，可要求中介机构及其签名人员做出说明，但不得聘请其他中介机构提供专业服务 Ⅳ.尽职推荐受理后、持续督导结束前，保荐人应当参照保荐人尽职调查工作准则的规定， 持续履行尽职调查义务【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:根据《保荐人尽职调查工作准则》的规 定，Ⅲ项，可聘请其他中介机构提供专业服务。 Ⅳ项，尽职推荐受理后、证券发行上市前，保荐人应当参照准则的规定，持续履行尽职调查义务。

8、某上市公司非公开发行股票的对象为一境外战略投资者，则应当经（ ）事先批准。【选择题】

A.国家发展与改革委员会

B.中国人民银行

C.国务院相关部门

D.中国证监会

正确答案:C

答案解析:参见《上市公司证券发行管理办法》第三十七条规定。上市公司非公开发行股票的对象为一境外战略投资者，则应当经国务院相关部门事先批准。

9、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在（）个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。【选择题】

A.3

B.5

C.6

D.7

正确答案:C

答案解析:参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第五十条规定。自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在6个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。

10、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续（）。【选择题】

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35%

B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位

E.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的40%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的1%的股份

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：属于“投资者可以免于按照前款规定提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续”的情形；选项A不符合题意：属于“投资者可以向中国证监会提出免于发出要约的申请”的情形；选项BC不符合题意：属于“收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请”的情形；选项E不符合题意：在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份。