2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、信用评级报告的主要事项包括（）。Ⅰ.信用评级结论及标识所代表的含义Ⅱ.评级报告揭示的主要风险Ⅲ.投资价值说明Ⅳ.跟踪评级的有关安排【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：信用评级报告的主要事项包括：（1）信用评级结论及标识所代表的含义；（Ⅰ项正确）（2）提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异；（3）评级报告揭示的主要风险；（Ⅱ项正确）（4）跟踪评级的有关安排。（Ⅳ项正确）

2、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的，以下说法不正确的是（ ）。【选择题】

A.上述控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害

B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排

C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过

D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第七条，被收购公司的控股股东或者实际控制人不得滥用股东权利损害被收购公司或者其他股东的合法权益。被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的，上述控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害，未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排，对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方应当回避表决。

3、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是（）的观点。【选择题】

A.市场预期理论

B.合理分析理论

C.流动性偏好理论

D.市场分割理论

E.均值-方差理论

正确答案:D

答案解析:选项D正确：题中的观点属于市场分割理论的观点，另外，市场分割理论还认为：由于上述情况使投资者与借款人由于偏好或者某种投资期限习惯的制约，他们的贷款或融资活动总是局限于一些特殊的偿还期部分，从而产生了短期、中期和长期资金市场三个市场。

4、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。【选择题】

A. AA - 

B.AA +

C.AA 

D.A

正确答案:C

答案解析:非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到AA及以上。

5、投资人甲为A上市公司持股15％的股东，甲同时是B公司持股60%的股东，而B持有A上市公司的10%的股份，请问甲在信息披露时，其在A上市公司拥有权益为（）。【选择题】

A.25%

B.21%

C.15%

D.10%

正确答案:B

答案解析:60%*10%+15%=21%。

6、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。Ⅰ.公司股东Ⅱ.公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工Ⅲ.符合投资者适当性管理规定的自然人投资者Ⅳ.符合投资者适当性管理规定法人投资者及其他经济组织【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《非上市公众公司监督管理办法》的规定，新三板特定发行对象的范围包括下列机构或者自然人：（1）公司股东；（Ⅰ正确）（2）公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工；（Ⅱ正确）（3）符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。（Ⅲ、Ⅳ正确）

7、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。【选择题】

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

正确答案:A

答案解析:根据《深圳证券交易所创业板上市规则》 的规定，上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致上市公司与关联人的关联交易时，公司可以向本所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务。 上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式欣行相关义务：（1）一方以现金方式 认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（2）— 方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（3）—方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬。（4）本所认定的其他交易。

8、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。Ⅰ.列席发行人的股东大会、董事会和监事会Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明Ⅳ.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《保荐办法》（2020）第五十四条 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：（1）要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息；（2）定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；（3）列席发行人的股东大会、董事会和监事会；（选项Ⅰ正确）（4）对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；（选项Ⅱ正确）（5）对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；（选项Ⅳ正确）（6）按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；（选项Ⅲ正确）（7）中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他权利。

9、下列关于企业所得税优惠过渡期的相关政策的表述，正确的有（）。I.自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率II.自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后第5年统一按法定税率征税III.对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001~2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税IV.享受企业所得税过渡优惠政策的企业，应按照新税法和实施条例中有关收入和扣除的规定计算应纳税所得额V.企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。

10、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项不包括（）。【选择题】

A.拟认购股份的数量

B.定价原则

C.监管细则

D.违约责任

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》第二条的规定，重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象拟认购股份的数量或者数量区间、认购价格或者定价原则、限售期，以及目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则、资产过户或交付的时间安排和违约责任等条款。