2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（）。【选择题】

A.不少于5家保险机构投资者

B.不少于20家证券公司

C.公司前20名股东

D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者

正确答案:B

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》规定，认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、 公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：不少于20家证券投资基金管理公司；不少于10家证券公司；不少于5家保险机构投资者。

2、上市公司应当披露的定期报告包括（）。Ⅰ.月度报告Ⅱ.年度报告Ⅲ.中期报告Ⅳ.季度报告Ⅴ.临时报告【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。

3、借款费用开始资本化必须同时满足的条件包括（）。Ⅰ.资产支出已经发生Ⅱ.借款费用已经发生Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始Ⅳ.工程项目员工工资支出Ⅴ.发生货币资金支出【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：借款费用允许开始资本化必须同时满足的三个条件：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

4、下列关于证券公司发行次级债券的说法中，正确的有（）。Ⅰ.证券公司短期次级债的期限是3个月到1年Ⅱ.证券公司短期次级债可按一定比例计入净资本Ⅲ.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备Ⅳ.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:Ⅱ项，短期次级债不计入净资本。

5、上市公司重大购买或出售资产的行为是指上市公司购买、出售或置换资产达到下列（）的情形。Ⅰ.收购的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的50%以上Ⅱ.出售的资产净额占上市公司最近经审计后净资产的50%以上Ⅲ.收购或出售资产相关的利润占上市公司最近经审计后利润的30%以上Ⅳ.出售的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的30%以上【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：上市公司重大购买或出售资产的行为是指上市公司购买、出售或置换资产达到下列标准之一的情形：（1）收购或出售的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的50%以上；（Ⅰ项正确、Ⅳ项错误）（2）收购或出售的资产净额占上市公司最近经审计后净资产的50%以上；（Ⅱ项正确）（3）收购或出售资产相关的利润占上市公司最近经审计后利润的50%以上。（Ⅲ项错误）

6、关于以现金结算的股份支付，下列说法中正确的有（）。I.以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量II.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债（应付职工薪酬）公允价值的变动应当计入当期损益（公允价值变动损益）III.授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入资本公积，相应增加所有者权益IV.授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债V.在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，企业应当在授予日按照企业承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用，同时计入负债，并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

7、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。【选择题】

A.利用短期借款增加对流动资产的投资

B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同

C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量

D.提高流动负债中的无息负债比率

E.企业向股东发放股票股利

正确答案:C

答案解析:选项C正确：选项A会使流动负债、流动资产同时增加，营运资本不变；选项B会使企业实际的偿债能力降低；选项DE不会提高短期偿债能力；只有选项C，可以使营运资本增加，因而会提高短期偿债能力。

8、在非上市公众公司重大资产重组中，以下事项构成原重组方案重大调整的有（）。I.交易对象发生变更II.交易时间发生变更III.交易程序发生变更 IV.交易价格发生变更V.支付手段发生变更【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.I、II、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》第十八条，因公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成原重组方案重大调整的，应当在董事会表决后重新提交股东大会审议，并重新履行申请暂停转让、内幕知情人报备、信息披露及申请恢复转让等程序。支付手段发生变更的，应当视为重组方案的重大调整，并履行前款规定的相关程序。

9、全国股份转让系统公司依法对（ ）进行审查，出具审查意见。 Ⅰ.股份公司股票挂牌申请 Ⅱ.定向发行申请 Ⅲ.主办券商推荐文件 Ⅳ.全国股份转让系统公司章程 Ⅴ.全国股份转让系统公司董事会、 监事会的议事规则【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第二十一条，全国股份转让系统公司依法对股份公司股票挂牌、定向发行等申请及主办券商推荐文件进行审查，出具审查意见。 全国股份转让系统公司应当与符合条件的股份公司签署挂牌协议，确定双方的权利义务关系。

10、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有（）。Ⅰ.上市公司股票被实施退市风险警示期间，不进入风险警示板交易，不适用风险警示板交易的相关规定 Ⅱ.上市公司存在两项以上退市风险警示情形的，须满足全部退市风险警示的撤销条件，方可申请撤销风险警示 Ⅲ.上市公司出现两项以上退市风险警示，终止上市情形的，按照先触及先适用的原则实施 退市风险警示、终止上市Ⅳ.上市公司申请撤销退市风险警示的，应当聘请保荐机构就公司是否符合撤销退市风险警示的条件进行核查并发表明确意见Ⅴ.上市公司股票被终止上市的，在其相关情形消除后可申请重新上市【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:上市公司股票被终止上市的，不得申请重新上市。