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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见()。Ⅰ.公司非独立董事Ⅱ.董事会秘书Ⅲ.公司总经理Ⅳ.公司独立董事【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见,监事会应当提出书面审核意见,说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定,报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。(Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确:Ⅰ、Ⅳ属于董事,Ⅱ、Ⅲ属于高管)
2、下列事项中,不会引起企业所有者权益总额发生变动的有()。Ⅰ.宣告发放股票股利Ⅱ.用税后利润弥补以前年度亏损Ⅲ.发放宣告的现金股利Ⅳ.计提任意盈余公积金【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:选项D符合题意:发放股票股利,引起股本增加的同时,减少未分配利润,所有者权益总额不变;(Ⅰ符合题意)实现净利润会增加未分配利润,以前年度亏损数减少未分配利润,两者相抵,所有者权益总额不变;(Ⅱ符合题意)发放现金股利,则在减少流动负债的同时,减少资产,不涉及所有者权益;(Ⅲ符合题意)计提盈余公积,盈余公积增加,未分配利润减少,所有者权益总额不变。(Ⅳ符合题意)
3、财务顾问应当设立由专业人员组成的(),保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。【选择题】
A.业务审核单位
B.内部核查机构
C.财务评估部门
D.专业小组
E.复核审查机构
正确答案:B
答案解析:选项B正确:根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十五条,财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构,内部核查机构应当恪尽职守,保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。
4、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时,中国证监会可以采取的措施有()。I.监管谈话II.责令改正III.出具警示函IV.刑事拘留【组合型选择题】
A.I、II、III
B.II、III、IV
C.I、II、IV
D.I、III、IV
正确答案:A
答案解析:根据《财务顾问管理办法》第三十九条,财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时,中国证监会可以对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。
5、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人及其他保荐业务相关人员违反《保荐办法》的规定,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并可对其采取的监管措施有()。Ⅰ.监管谈话Ⅱ.警告Ⅲ.重点关注Ⅳ.罚款Ⅴ.责令进行业务学习【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:《保荐办法》(2020)第六十五条:保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人及其他保荐业务相关人员违反本办法,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并对其采取监管谈话(Ⅰ正确)、重点关注(Ⅲ正确)、责令进行业务学习(Ⅴ正确)、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选、责令增加内部合规检查的次数并提交合规检查报告、责令处分有关责任人员并 报告结果、对保荐机构及其有关董事、监事、高级管理人员给予 谴责等监管措施;依法应给予行政处罚的,依照有关规定进行处罚;情节严重涉嫌犯罪的,依法移送司法机关,追究其刑事责任(Ⅱ和Ⅳ属于行政处罚)。
6、关于可转换债券的说法正确的是()。Ⅰ.发行后12个月可转股Ⅱ.可以回售Ⅲ.可以赎回Ⅳ.可以采用非公开发行方式发行可转债【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:我国《上市公司发行可转换公司债券实施办法》规定,可转换公司债券的期限最短为3年,最长为5年,自发行之日起6个月方可转换为公司股票;(选项Ⅰ错误)赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件;(选项Ⅱ、Ⅲ正确)上市公司证券发行有公开和非公开发行两种方式。公开发行证券包括配股、公开增发、可转债和分离债;而非公开发行证券主要指定向增发。(选项Ⅳ错误)
7、关于持续督导,下列叙述正确的有()。Ⅰ.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式,结合上市公司定期报告的披露,做好持续督导工作Ⅱ.根据中国证监会有关并购重组的规定,自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内,财务顾问承担持续督导责任Ⅲ.委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导Ⅳ.在持续督导期间,财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告Ⅴ.在持续督导期间,财务顾问解除委托协议的,应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告,说明无法继续履行持续督导职责的理由,并予以公告【组合型选择题】
A.Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十二条第二款,在持续督导期间,财务顾问解除委托协议的,应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告,说明无法继续履行持续督导职责的理由,并予以公告。委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。(Ⅲ项错误)
8、公司反收购策略中,管理层防卫策略不包括()。【选择题】
A.毒丸策略
B.金降落伞策略
C.银降落伞策略
D.积极向其股东宣传反收购的思想
正确答案:A
答案解析:选项A符合题意:管理层防卫策略包括金降落伞策略(B包括)、银降落伞策略(C包括)和积极向其股东宣传反收购的思想(D包括)。
9、某30年期企业债券2001年1月发行,票面利率10%,半年付息一次,付息日分别为每年6月30日和12月31日。2010年4月1日,某投资者欲估算该债券的市场价格,则此时复利的期数应为( )期。 【选择题】
A.8
B.18
C.22
D.46
正确答案:B
答案解析:从2001年1月至2010年4月1日付息9年,半年付息一次,即9×2=18(期)。
10、下列有关无形资产会计处理的表述中,正确的有()。I.自用的土地使用权应确认为无形资产 II.使用寿命不确定的无形资产应在每个会计期间进行减值测试III.无形资产均应确定预计使用年限并分期摊销IV.内部研发项目研究阶段发生的支出不应确认为无形资产V.用于建造厂房的土地使用权的账面价值应计入所建厂房的建造成本【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.II、III、IV
D.II、IV、V
正确答案:B
答案解析:某项无形资产的使用寿命无法合理估计时,应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不需要摊销,但应当在每个会计期间进行减值测试;用于建造厂房的土地使用权的账面价值不应计入所建厂房的建造成本。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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