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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、以下构成发行人发行上市独立性障碍的是()。I.发行人租赁控股股东的办公楼在二、三层办公,控股股东在其他楼层办公II.与控股股东共用银行账号III.与控股股东合资成立财务公司,发行人持股25%IV.发行人财务人员担任控股股东公关部经理【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.I、III、IV
D.II、III、IV
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:根据《首次公开发行股票并上市并管理办法》相关规定,II项属于财务不独立,III项属于业务不独立,IV项属于人员不独立。I项易与机构不独立混同,但机构混同是公司与股东在组织机构上存在严重交叉重叠,即所谓“一套人马,两块牌子”,租赁控股股东的办公楼不属于此种情形。
2、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露()等可能存在的风险。Ⅰ.依赖境外原材料供应商、境外客户的风险Ⅱ.依赖境外技术服务的风险Ⅲ.外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律法规可能发生变化的风险Ⅳ.汇率风险Ⅴ.国家有关外商投资企业税收优惠的法律、法规、政策可能发生变化的风险【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定》第三条规定:发行人应详细披露以下可能存在的风险:(1)依赖境外原材料供应商、境外客户以及境外技术服务的风险;(Ⅰ、Ⅱ符合题意)(2)国家有关外商投资企业税收优惠的法律、法规、政策可能发生变化的风险;(Ⅴ符合题意)(3)外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律、法规可能发生变化的风险;(Ⅲ符合题意)(4)汇率风险。(Ⅳ符合题意)
3、税收管理体制的核心内容是()。【选择题】
A.税权的划分
B.事权的划分
C.财权的划分
D.收入的划分
E.支出的划分
正确答案:A
答案解析:选项A正确:税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度,所以说税收管理体制的核心内容是税权的划分。
4、关于上网发行资金申购流程,下列说法正确的有()。【选择题】
A.申购日后的第1天,由中国结算上海分公司将申购资金冻结
B.申购日后的第2天,中国证监会对申购资金进行验资
C.申购日后的第3天,中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
D.申购日后的第4天,中国结算上海分公司根据中签结果进行新股认购中签清算
正确答案:A
答案解析:上网发行资金申购流程具体为:申购日后的第1天(T+1日),由中国结算上海分公司将申购资金冻结;申购日后的第2天(T+2日),中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资,并由会计师事务所出具验资报告,以实际到位资金作为有效申购; 申购日后的第3天(T+3日),摇号抽签、中签处理;申购日后的第4天(T+4日),对未中签部分的申购款予以解冻。
5、关于内部控制目标的具体内容,表述错误的是()。【选择题】
A.合理保证财务报告的可靠性
B.合理保证企业的风险控制能力
C.合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
D.合理保证经营的效率和效果
正确答案:B
答案解析:内部控制的目标:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
6、A公司为一家在创业板上市的公司,基于业务发展需要,该公司拟对外发行新股,根据规定,其保荐人对A公司的持续督导的期间为()。 【选择题】
A.当年剩余时间
B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度
C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度
D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度
正确答案:B
答案解析:《保荐办法》(2009年修订)第三十六条规定,首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。
7、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时,下列做法正确的有()。Ⅰ.衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期、掉期交易Ⅱ.评估自身风险控制能力,制定相应的内控制度Ⅲ.公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略Ⅳ.公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度Ⅴ.公司董事会根据公司的风险承受能力,合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第十七条 参与金融衍生品交易的公司,应评估自身风险控制能力,制定相应的内控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的期货、期权、远期、调期等交易。第十八条 公司董事会应充分认识金融衍生品交易的性质和风险,根据公司的风险承受能力,合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数。第十九条 公司应按照下列要求,对金融衍生品交易实行内部控制:(一) 合理制定金融衍生品交易的目标、套期保值的策略;(二) 制定金融衍生品交易的执行制度,包括交易员的资质、考核、风险隔离、执行、止损、记录和报告等的政策和程序;(三) 制定金融衍生品交易的风险报告制度,包括授权、执行、或有资产、隐含风险、对冲策略及其他交易细节;(四) 制定金融衍生品交易风险管理制度,包括机构设置、职责、记录和报告的政策和程序。
8、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行,董事会应按规定的时间事先通知所有董事,并提供足够的资料。当有()以上董事或()名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时,可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。【选择题】
A.2/3 ; 2
B.2/3 ; 4
C.1/4 ; 2
D.1/4 ; 4
E.1/2 ; 2
正确答案:C
答案解析:选项C正确:《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》指出,当有1/4以上董事或2名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时,可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项,董事会应予采纳。
9、下列有关无形资产会计处理的表述中,不正确的有()。Ⅰ.无形资产达到预定用途前发生的可辨认的无效和初始运作损失,应当计入管理费用Ⅱ.无法区分研究阶段和开发阶段的支出,应当将其所发生的研发支出全部计入当期管理费用Ⅲ.公司自用的、使用寿命确定的无形资产的摊销金额,应该全部计入当期管理费用Ⅳ.持有待售的无形资产应按公允价值减去处置费用后的净额进行摊销【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:选项D表述不正确:公司自用的无形资产如果用于产品生产,那么无形资产的摊销额应通过制造费用,最终计入产品的成本;(选项Ⅲ表述不正确)持有待售的无形资产不进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。(选项Ⅳ表述不正确)
10、某债券面额为100元,票面利率为5%,发行价格为101元,期限为3年,单利计息,到期一次还本付息。一投资者于发行时购买该债券,并持有到期,那么根据到期收益率的定义,该投资者的到期收益率等于( )。 【选择题】
A.4.42%
B.10.00%
C.10. 15%
D.12. 15%
正确答案:A
答案解析:按单利计息,根据公式 可得: 即该投资者的到期收益率r=4.42%。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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