2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列（ )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。I.上市公司连续2年亏损并存在退市风险或严重财务危机，受让方提出重大资产重组计划及具体时间表的II.国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的 III.上市公司回购股份涉及国有股东所持股份的IV.国有股东因受要约收购方式转让其所持上市公司股份的V.国有股东成员发生变化的【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:除以上正确四项外，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息而直接签订转让协议的特殊情形还包括：①上市公司连续2年亏损并存在退市风险或严重财务危机，受让方提出重大资产重组计划及具体时间表的；②国有股东因解散、破产、被依法责令关闭等原因转让其所持上市公司股份的。

2、税收管理体制的核心内容是（）。【选择题】

A.税权的划分

B.事权的划分

C.财权的划分

D.收入的划分

E.支出的划分

正确答案:A

答案解析:选项A正确：税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度，所以说税收管理体制的核心内容是税权的划分。

3、A公司是一家生产汽车的上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2011年8月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司金额在（   ）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。【选择题】

A.30

B.300

C.500

D.1000

E.100

正确答案:B

答案解析:根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第10. 2.4条，上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。

4、采用现场方式路演时，（ ）不得进入路演现场。【选择题】

A.中国证券行业协会

B.投资者

C.承销商

D.发行人

正确答案:A

答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第九条的规定，采用现场方式路演时，除承销商、发行人与投资者之外，其他与路演推介工作无关的机构与个人，不得进入路演现场，不得参与承销商和发行人与投资者的沟通交流活动。

5、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括（）。I.发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任II.最近2年董事、高级管理人员没有发生重大变化III.发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格IV发行人的董事不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期V.发行人的高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近2年内受到证券交易所公开谴责【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十条的规定，V项应为，发行人的高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近1年内受到证券交易所公开谴责。 

6、发行人申请在创业板首次公开发行股票，应根据中国证监会的要求报送申请文件，初次报送的材料份数是（）。【选择题】

A.原件1份，复印件2份

B.原件1份，复印件3份

C.原件1份，复印件5份

D.原件1份，复印件6份

E.原件1份，复印件1份

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股要并在创业板上市申请文件》第七条规定，发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件二份；根据审核需要，中国证监会可以要求发行人补充报送申请文件。

7、华东有限责任公司拟变更为股份有限公司，根据规定，下列关于该公司变更时的程序包括（）等。Ⅰ.由会计师事务所出具验资报告Ⅱ.原有限责任公司的股东作为拟设立的股份公司的发起人，将其净资产按1：1.5的比例投入到股份公司Ⅲ.向有关政府部门提交有限责任公司变更为股份有限公司的申请，并获得批准Ⅳ.制定公司章程Ⅴ.召开创立大会【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：有限责任公司变更为股份有限公司的程序依次为：（1）向有关政府部门提交有限责任公司变更为股份有限公司的申请，并获得批准；（Ⅲ正确）（2）原有限责任公司的股东作为拟设立的股份公司的发起人，将经审计的净资产按1:1的比例投入到拟设立的股份公司；（Ⅱ错误）（3）由会计师事务所出具验资报告；（Ⅰ正确）（4）制定公司章程，召开创立大会；（Ⅳ、Ⅴ正确）（5）创立大会结束后的30天内，由公司董事会向公司登记管理机关申请设立登记；（6）在媒体上公告。

8、下列各项,能够引起所有者权益总额变化的是（ ）。Ⅰ.增发新股Ⅱ.向股东支付已宣告分派的现金股利Ⅲ.以盈余公积弥补亏损Ⅳ.接受投资Ⅴ.以当年实现税后利润弥补以前年度亏损【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:Ⅰ项，增发新股,会增加银行存款或现金,同时要贷记实收资本--股本,会引起所有者权益总额发生变化。Ⅱ项，向股东支付已宣告分派现金股利，只是会减少银行存款或现金,减少应付股利，不会引起所有者权益总额发生变化。Ⅲ项，以盈余公积弥补亏损,只是所有者权益内部相抵,并不会影响所有者权益总额发生变化。Ⅳ项，接受投资，引起所有者权益总额增加。Ⅴ项，以利润弥补亏损，不管是税前利润还是税后利润均不做账务处理，不同的只是在计算缴纳所得税时有区别。

9、在非上市公众公司收购中，收购人根据被收购公司章程规定需要向公司全体股东发出全面要约收购的，对同一种类股票的要约价格，(   )。 【选择题】

A.不得低于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最高价格

B.不得低于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最低价格

C.不得高于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最高价格

D.不得高于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最低价格

正确答案:A

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第二十三条，公众公司应当在公司章程中约定在公司被收购时收购人是否需要向公司全体股东发出全面要约收购，并明确全面要约收购的触发条件以及相应制度安排。收购人根据被收购公司章程规定需要向公司全体股东发出全面要约收购的，对同一 种类股票的要约价格，不得低于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最高价格。

10、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）。I.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商 II.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商 III.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式 IV.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【组合型选择题】

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:C

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第六条规定，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。