2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、A上市公司发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，（）应督促发行人主动交回已取得的核准批文。【选择题】

A.保荐机构

B.财务顾问

C.律师

D.投资总顾问

E.总经理

正确答案:A

答案解析:选项A正确：保荐机构的持续尽职调查责任中，发行人取得核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，保荐机构（主承销商）应督促发行人主动交回已取得的核准批文。

2、上市公司发生重大资产重组，重组后实际控制人发生变更，以下说法正确的有（）。Ⅰ.该上市公司可以是中小板上市公司Ⅱ.重组方最近三个会计年度连续盈利，且净利润超过2 000万元Ⅲ.持续督导期为自中国证监会核准之日起，不少于3个会计年度Ⅳ.该上市公司可以是主板上市公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：该题考查的是上市公司发生重大重组之后，关于重组后实际控制人发生变更情形说法的判断；重组方最近三个会计年度连续盈利，且净利润超过2 000万元是《重组办法》2014年10月修订之前的规定，现行规定是“应符合《首发办法》的规定”。（Ⅱ错误）

3、流动性溢价的存在，使得流动性低的资产其预期收益（），而流动性高的资产其预期收益（）。【选择题】

A.低，低

B.低，高

C.高，高

D.高，低

正确答案:D

答案解析:选项D正确：流动性偏好理论认为投资者在接受长期债券时会要求对与较长偿还期限相联系的风险给予补偿，这便导致了流动性溢价的存在。流动性低的资产其预期收益高，而流动性高的资产其预期收益低。

4、关于土地使用权，以下正确的是（）。Ⅰ.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全部确认为固定资产Ⅱ.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算Ⅲ.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产Ⅳ.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅲ项应作为无形资产核算。

5、以下属于经营活动产生的现金流量有（）。Ⅰ.税收返还Ⅱ.为管理层购买商业保险Ⅲ.融资租入固定资产产生的租金Ⅳ.支付给离退休人员的工资【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：融资租入固定资产产生的租金属于筹资活动产生的现金流量。

6、关于申请证券评估资格的资产评估机构应符合的条件，下列说法正确的有（）。Ⅰ.资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上Ⅱ.最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元Ⅲ.净资产不少于500万元Ⅳ.按规定购买职业责任保险或者提取职业风险基金Ⅴ.半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》，资产评估机构申请证券评估资格应当符合下列条件：（1）资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年；（Ⅰ正确）（2）质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；（3）具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人；（4）净资产不少于200万元；（Ⅲ错误）（5）按规定购买职业责任保险或者提取职业风险基金；（Ⅳ正确）（6）半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上；（Ⅴ正确）（7）最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元。（Ⅱ正确）

7、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。Ⅰ.职工福利费Ⅱ.住房公积金Ⅲ.非货币性福利Ⅳ.因解除与职工的劳动关系给予的补偿Ⅴ.工会经费与职工教育经费【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、IV

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。

8、企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的（     ）。【选择题】

A.60%

B.40%

C.30%

D.20%

正确答案:B

答案解析:参见《企业债券管理条例》第十八条规定。企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。

9、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。【选择题】

A.招股意向书

B.保荐意见书

C.证券发行募集文件

D.保荐总结报告书

E.招股说明书

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《保荐办法》（2009年修订）第五十二条规定。持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。

10、招股说明书结尾应列明备查文件，其备查文件不包括（）。【选择题】

A.发行申请报告

B.发行保荐书

C.公司章程（草案）

D.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

E.财务报表及审计报告

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号―招股说明书》第一百二十八条招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括：（1）发行保荐书；（B包括）（2）财务报表及审计报告；（E包括）（3）盈利预测报告及审核报告（如有）；（4）内部控制鉴证报告；（5）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；（D包括）（6）法律意见书及律师工作报告；（7）公司章程（草案）；（C包括）（8）中国证监会核准本次发行的文件；（9）其他与本次发行有关的重要文件。