2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件包括（）。Ⅰ.具有证券从业资格Ⅱ.最近24个月无违反诚信的不良记录Ⅲ.未负有数额较大到期未清偿的债务Ⅳ.所任机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十条，财务顾问主办人应当具备下列条件： （1）具有证券从业资格； （Ⅰ包括）（2）具备中国证监会规定的投资银行业务经历；（3）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格； （4）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人； （Ⅳ包括）（5）未负有数额较大到期未清偿的债务； （Ⅲ包括）（6）最近24个月无违反诚信的不良记录； （Ⅱ包括）（7）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； （8）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚； （9）中国证监会规定的其他条件。

2、下列关于公司收购方式的陈述，不正确的有（）。Ⅰ.横向收购的双方往往是原材料供应者或产成品购买者Ⅱ.生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为，是横向收购Ⅲ.生产和经营彼此没有关联的产品或服务的公司之间的收购行为，是混合收购Ⅳ.同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为，是纵向收购【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C陈述不正确：按购并双方的行业关联性划分，公司收购方式可分为横向收购、纵向收购、混合收购。其中，横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为（Ⅰ、Ⅱ不正确）。纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或产成品购买者（Ⅳ不正确）。混合收购是公司的收购方式之一，又称为复合收购，是指生产和经营彼此没有关联的产品或服务的公司之间发生的收购行为（Ⅲ正确），发起混合收购的收购人以现金、股票和债券等作为对价取得目标公司的股权从而实现对目标公司的控制。

3、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。Ⅰ.8元Ⅱ.7.2元Ⅲ.6元Ⅳ.5.4元Ⅴ.5元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。所以，发行股份的价格不得低于6*90%=5.4（元）。

4、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第（）个会计年度的年报，自年报披露之日起（）日内，对重大资产重组实施的事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。【选择题】

A.1；20

B.1；15

C.2；20

D.2；15

E.2；30

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司重大资产重组管理办法》第三十八条规定，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起15 日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，并予以公告。

5、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。Ⅰ.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票Ⅱ.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券Ⅲ.重组交易完成后可以马上非公开发行股票Ⅳ.重组交易完成后可以马上公开增发股票【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D说法正确：本题中重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，因此其申请公开发行证券的时间有限制，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。（Ⅱ、Ⅲ说法正确）