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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0720
帮考网校2020-07-20 14:30
2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0720

2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》,内部信用增级方式包括()。Ⅰ.第三方担保Ⅱ.优先次级分级Ⅲ.超额抵押Ⅳ.回购条款【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:内部信用增级是资产证券化特有的信用增级方式,最大优点是成本较低,一般有以下几种形式: (1)直接追索权;(2)优先/次级结构;(Ⅱ包括)(3)现金储备账户;(4)超额抵押;(Ⅲ包括)(5)回购条款;(Ⅳ包括)(6)担保投资基金。

2、依据企业会计准则的规定,下列有关收入和利得的表述中,正确的是(  )。【选择题】

A.收入源于日常活动,利得也可能源于日常活动

B.收入会影响利润,利得也一定会影响利润总额

C.收入源于日常活动,利得源于非日常活动

D.收入会导致所有者权益的增加,利得不一定会导致所有者权益的增加

E.收入不会影响利润,利得一定会影响利润总额

正确答案:C

答案解析:利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。利得可能直接计入所有者权益。收入是指企业在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、非所有者投入资本的经济利益的总流入,包括销售商品收入、劳务收入、让渡资产使用权收入、利息收入、租金收入、股利收入等,但不包括为第三方或客户代收的款项。选项C正确,收入源于日常活动,利得源于非日常活动。选项A错误,收入源于日常活动,利得源于非日常活动。选项B错误,利得可能直接计入所有者权益。选项D错误,利得与收入都会导致所有者权益增加。选项E错误,收入会影响利润,利得可能直接计入所有者权益。

3、关于创业板股份锁定表述正确的有()。Ⅰ.创业板企业,申报材料受理前半年内增资,股份锁定一年Ⅱ.上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%Ⅲ.上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的本公司股份Ⅳ.在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的本公司股份【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:按2010年第5期保代培训的规定,创业板受理前半年内增资的,自工商变更之日起锁定三年;(选项Ⅰ错误)深圳交易所《关于进一步规范创业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》第三条:创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的本公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的本公司股份。因上市公司进行权益分派等导致其董事、监事和高级管理人员直接持有本公司股份发生变化的,仍应遵守上述规定。自离职人员的离职信息申报之日起六个月内,离职人员增持本公司股份也将予以锁定;(选项Ⅲ、Ⅳ正确)中小板:上市公司应当在公司章程中明确规定:上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。(选项Ⅱ错误)

4、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是()。Ⅰ.公司近三年的净资产收益率分别为-0.8%、8%、10%,追溯调整后3年净资产收益率是2%、7.5%、11%,则发行人符合公开发行新股条件Ⅱ.公司公开增发股票,发行数量不得超过发行前股本总额的30%Ⅲ.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价Ⅳ.某上市公司发生重大资产重组,且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化,本次重组交易完成1个完整会计年度后,方可公开发行股票【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:公开增发应符合的条件之一为:最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。(扣非前后净利润孰低,作为加权平均净资产收益率的计算依据)。另外还需要注意,上市公司公开发行证券,最近3年应连续盈利(扣非前后孰低计算净利润);(选项Ⅰ错误)公开增发的发行数量没有明确规定,只有配股的数量不得超过发行前股本总额的30%;(选项Ⅱ错误)增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价;(选项Ⅲ正确)重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化,因此其申请公开发行证券的时间有限制,距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。(选项Ⅳ正确)

5、下列各项,不属于个人申请保荐代表人资格应当具备的条件的是()。【选择题】

A.具备3年以上保荐相关业务资格

B.未负有数额较大到期未清偿的债务

C.诚实守信,品行良好,无不良诚信记录

D.最近1年未受到中国证监会的行政处罚

E.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意:《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年6月14日起施行)第十一条规定,个人申请保荐代表人资格,应当具备下列条件:(1)具备3年以上保荐相关业务经历;(A属于)(2)最近3年内在本办法第二条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人;(E属于)(3)参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效;(4)诚实守信,品行良好,无不良诚信记录,最近3年未受到中国证监会的行政处罚;(C属于、D不属于)(5)未负有数额较大到期未清偿的债务;(B属于)(6)中国证监会规定的其他条件。

6、以下满足非上市公众公司条件的是()。 Ⅰ.股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人,且其股票未在证券交易所上市交易 Ⅱ.股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人,或其股票未在证券交易所上市交易 Ⅲ.股票公开转让,且其股票未在证券交易所上市交易 Ⅳ.股票不公开转让,或其股票未在证券交易所上市交易 Ⅴ.股票公开转让,或其股票未在证券交易所上市交易【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第二条,本办法所称非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司:①股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;②股票公开转让。

7、上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有()。Ⅰ.最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚Ⅱ.最近12个月内受到过交易所公开谴责Ⅲ.一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除Ⅳ.涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查Ⅴ.最近36个月内因违反工商规章规定,被行政处罚且情节严重 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:上市公司存在下列情形之一的,不得非公开发行股票:(1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;(2)上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;(3)上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;(Ⅲ符合题意)(4)现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚,或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责;(Ⅰ、Ⅱ符合题意)(5)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;(Ⅳ符合题意)(6)最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外;(7)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

8、甲公司有A原材料账面价12万元/套,专门用于生产产品×,该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成×产品将要发生成本15万元,每件×产品估计的销售税费为1万元,产品售价26元/套,问期末该原材料要计提多少跌价准备()。【选择题】

A.0

B.1万元

C.2万元

D.4万元

E.3万元

正确答案:C

答案解析:选项C正确:为生产而持有的原材料,若产品没有发生减值,材料按成本计量,不计提跌价准备;若产品发生减值,则材料按成本与可变现净值孰低计量,材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费;本题中用该原材料生产的产品可变现净值为26-1=25(万元),产品成本=12+15=27(万元),产品发生减值,则材料按成本与可变现净值孰低计量;A材料可变现净值=26-15-1=10(万元),材料成本为12万元,则需计提跌价准备为2万元。

9、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日,甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有()。Ⅰ. 应收乙公司账款2010年年末已经计提20%坏账准备,2010年12月31日乙公司,遭遇严重自然灾害,损失惨重,甲公司预计90%款项无法收回。甲公司于2011年2月15日获知此消息Ⅱ . 2011年2月10日,甲公司收到法院传票,因产品质量纠纷,乙公司起诉甲公司,并要求巨额赔偿Ⅲ . 甲公司在2010年11月20日为丁公司提供担保,因丁公司财务状况恶化,无法支付逾期的银行借款,贷款银行于2011年3月15日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。丁公司财务状况于2010年底便已明显恶化,甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债Ⅳ . 甲公司在2011年3月10日,董事会通过了利润分配预案【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确:1.调整事项(1)日后诉讼案件结案(2)日后表明资产负债表日发生减值(3)购入资产的成本或售出资产的收入的进一步确认(4)资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错2.非调整事项(1)资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺。(2)资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇率发生重大变化;(3)资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失;(4)资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债;(5)资产负债表日后资本公积转增资本;(6)资产负债表日后发生巨额亏损;(7)资产负债表日后发生企业合并或处置子公司;(8)资产负债表日后企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的现金股利和利润。选项Ⅰ属于资产负债表日后调整事项, 应收乙公司账款2010年年末已经计提20%坏账准备,2010年12月31日乙公司,遭遇严重自然灾害,损失惨重,甲公司预计90%款项无法收回。甲公司于2011年2月15日获知此消息,该公司日后表明资产负债表日发生了减值。选项Ⅱ属于资产负债表日后非调整事项,2011年2月10日,甲公司收到法院传票,因产品质量纠纷,乙公司起诉甲公司,并要求巨额赔偿。资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺属于非调整事项。选项Ⅲ属于资产负债表日后调整事项,甲公司在2010年11月20日为丁公司提供担保,因丁公司财务状况恶化,无法支付逾期的银行借款,贷款银行于2011年3月15日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。丁公司财务状况于2010年底便已明显恶化,甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债。资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错属于调整事项。选项Ⅳ 属于资产负债表日后非调整事项,甲公司在2011年3月10日,董事会通过了利润分配预案。资产负债表日后企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的现金股利和利润属于非调整事项。

10、行业分析的主要任务包括(       )。 Ⅰ.预测行业的未来发展趋势 Ⅱ.分析影响行业发展的各种因素及其影响力度 Ⅲ.解释行业本身所处的发展阶段及其在国民经济中的地位 Ⅳ.揭示行业投资风险 Ⅴ.判断行业投资价值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:行业分析的主要任务包括:①解释行业本身所处的发展阶段及其在国民经济中的地位,②分析影响行业发展的各种因素以及判断对行业影响的力度,③预测并引导行业的未来发展趋势,④判断行业投资价值,⑤揭示行业投资风险,从而为政府部门、投资者及其他机构提供决策依据或投资依据。

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