<br/>1、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。Ⅰ.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日Ⅱ.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况。
) I.甲上市公司持有乙财务顾问机构5%的股份II.甲上市公司法务部的法务专员担任乙财务顾问机构的监事III.一年前乙财务顾问机构担任过甲上市公司公开发行股票的承销商IV.两年前甲上市公司为乙财务顾问机构提供过担保V.受聘后存在乙财务顾问机构同时接受本次重大资产重组三方当事人委托的情况【组合型选择题】A.I、III、VB.I、II、VC.II、III、IVD.III、IV、V正确答案:
与此相适应需要将内部应收账款计提的坏账准备予以抵销:内部应收账款抵销时:内部应收账款计提的坏账准备抵销时“应当在迁入新住所前向公司原登记机关申请变更登记C.公司减少注册资本的:应当自公告之日起45日内申请变更登记D.公司董事、监事、经理发生变动的:应当在迁入新住所前向迁入地公司登记机关申请变更登记（选项B错误）:
经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过Ⅳ.收购应当经全体董事2/3以上通过Ⅴ.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，（选项Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ错误）2、关于收购要约有效期的规定。
I.独立财务顾问II.律师事务所 III.证券监督管理机构 IV.独立董事V.具有相关证券业务资格的会计师事务所【组合型选择题】A.I、II、III B.I、II、IV C.I、II、VD.III、IV、VE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:上市公司应当聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见。
【选择题】A.独立董事可以征集中小股东的意见，并直接提交董事会审议B.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60%D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的。
甲公司和乙公司、甲公司和丙公司是能够集体控制该安排的两个组合，内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应。
而该可转换公司债券的当前市场价格为1000元，I.该可转换公司债券的转换平价为50元 II.该可转换公司债券的转换升水为200元 III.该可转换公司债券的转换贴水为1000元 IV.该可转换公司债券的转换升水比率为25% 转换平价=可转换公司债券的市场价格/转换比例=1000/20=50（元）；
权数为债券的比重 Ⅱ.久期对到期收益率的影响随着期限延长而递增 Ⅲ.久期与息票利率成反相关关系Ⅳ.久期反映在利率较小变动下久期与利率的直线变动关系【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ正确答案:3、下列关于股份公司股份回购的行为符合法律规定的有（ ）。[2008年真题]Ⅰ.因减少公司资本而回购股份。
Ⅰ.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%Ⅱ.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，未导致上市公司的实际控制人发生变化Ⅳ.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%Ⅴ.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本。
财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向（）报告。《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十九条规定，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人（Ⅰ正确）、内部核查机构负责人（Ⅲ正确）等相关负责人报告，《上市公司收购管理办法》第三十七条 收购要约约定的收购期限不得少于30日。
）【选择题】A.基础利率 B.市场利率C.票面利率D.市场汇率正确答案:影响债券投资价值的外部因素有基础利率、市场利率、通货膨胀水平以及外汇汇率风险等。期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，期权价格越高正确答案:
债券信用级别良好 D.应当为公司债券提供担保E.采用分期发行方式的，公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时。
下列说法中正确的是（）【选择题】A.使用寿命不确定的无形资产应该按系统合理的方法摊销B.使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应采用直线法在10年内摊销C.企业无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式D.无形资产的摊销方法只有直线法正确答案:应在其预计的使用寿命内采用系统合理的方法对应摊销金额进行摊销，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。
【选择题】A.非公开发行股票融资额5000万B.非公开发行股票融资额6000万C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额为5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额为4000万E.非公开发行股票融资额4000万正确答案:
则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（ 则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为：[2008年真题]Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，承销商可以包销方式承销其余股份 承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行。因此控股股东甲至少需要承诺认购300万股(2100万股﹣1800万股）。
Ⅰ.甲公司应确认债务重组收益200万元Ⅱ.甲公司应确认资产处置收益100万元Ⅲ.乙公司应确认债务重组损失200万元Ⅳ.乙公司取得该项无形资产入账价值为800万元【组合型选择题】A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:甲公司应确认资产处置收益=转让的非现金资产的公允价值-账面价值-转让过程中发生的相关税费=600-（700-200）=100万元；