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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、上市公司的下列事项,需股东大会以特别决议通过的是( )。[2008年真题]Ⅰ.股权激励计划 Ⅱ.为资产负债率超过70%的担保对象提供担保Ⅲ.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30% Ⅳ.公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保 V.发行公司债券【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:II、IV、V三项均须经股东大会审议以普通决议通过。公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30%的,股权激励计划和法律、行政法规或《上市公司章程指引》规定的,以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项,应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
2、关于律师执行证券业务的说法中正确的是( )。[2008年真题〕【选择题】
A.法律意见书中使用"基本符合"、"未发现"等措辞
B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告
C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况,未发表明确意见
D.法律意见书由一位律师签名
E.法律意见书报送后,根据中国证监会的反馈意见进行相应修改,并重新出具法律意见书
正确答案:B
答案解析:根据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(证监会令第41号)分析如下: AC两项,根据第二十一条,法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。法律意见不得使用“基本符合”、“未发现”等含糊措辞。 D项,根据第二十四条,律师从事规定的证券法律业务时,其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名,加盖该律师事务所印章,并签署日期。 B项,根据第二十六条,法律意见书等文件在报送中国证监会及其派出机构后,发生重大事项或者律师发现需要补充意见的,应当及时提出补充意见。
3、2008年1月1日借入专门借款5000万元,年利率8%,当日开工建设,支出2000万元,3000万元购买某债券,年利率5%,一直持有至年末,年末承建单位表明工程实际投入2500万元,该专门借款2008年可资本化的金额为( )。【选择题】
A.160万元
B.200万元
C.250万元
D.400万元
E.430万元
正确答案:C
答案解析:《企业会计准则第17号一一借款费用》第六条第一款规定,在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。由以上规定,该专门借款2008年可资本化的金额为:5000×8%- 3000×5%= 250(万元)。
4、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。[2008年真题]Ⅰ.实际控制人可以为公司Ⅱ.实际控制人可以为个人Ⅲ.发行人可以没有实际控制人Ⅳ.实际控制人可以不是公司的股东【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:根据《公司法》第二百一十六条,实际控制人是指虽不是公司的股东,但通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的人。IV项,实际控制人可以不是公司的股东,则存在实际控制人是公司股东的情况,违反了《公司法》的规定。
5、以下可以计入职工薪酬的范围包括( )。 Ⅰ.职工工资、奖金、津贴和补贴 Ⅱ.职工福利费Ⅲ.非货币性福利 Ⅳ.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:E
答案解析:职工薪酬主要包括以下内容:①职工工资、奖金、津贴和补贴,②职工福利费,③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,④住房公积金,⑤工会经费和职工教育费,⑥非货币性福利,⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿,⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
6、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是( )。 Ⅰ.只有金融期货期权,没有金融期权期货 Ⅱ.金融期权的买方只有权利没有义务,期权的卖方只有义务没有权利Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的,金融期权的买方盈利是无限的 Ⅳ.金融期货交易双方都需要缴纳保证金,但金融期权的买方不需要缴纳保证金【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:III项,看涨期权的买方盈利是无限的,看跌期权的买方盈利是有限的最大盈利为x-p,x为执行价格,P为看跌期权的权利金。
7、在下列哪些情况下,有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权?( )[2008年真题]Ⅰ.公司连续五年不向股东分配利润,而公司该五年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件的 Ⅱ.公司转让主要财产的 Ⅲ.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的 Ⅳ.公司由有限责任公司变更为股份有限公司【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:根据《公司法》第七十四条,有下列情形之一的,对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权:①公司连续5年不向股东分配利润,而公司该5年连续盈利,并且符合本法规定的分配利润条件的,②公司合并、分立、转让主要财产的,③公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内,股东与公司不能达成股权收购协议的,股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。
8、下列关于股份公司股份回购的行为符合法律规定的有( )。[2008年真题]Ⅰ.因减少公司资本而回购股份,在回购后1个月内注销或转让该股份Ⅱ.因公司合并而回购股份,在回购后6个月注销该股份Ⅲ.因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10%的股份,并于回购后1年内转让给了职工 Ⅳ.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议,要求公司收购其股份 Ⅴ.公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:根据《公司法》第一百四十二条,公司不得收购本公司股份,但是,有下列情形之一的除外:①减少公司注册资本,②与持有本公司股份的其他公司合并,③将股份奖励给本公司职工,④股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的。公司依照上述规定收购本公司股份后,属于第①项情形的,应当自收购之日起10日内注销;属于第②项、第④项情形的,应当在6个月内转让或者注销。公司依照第③项规定收购的本公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的5%,用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出,所收购的股份应当在1年内转让给职工。公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。根据以上规定,I项,应当自收购之日起10日内注销,不能转让股份,III项,因奖励职工收购的本公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5%。
9、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是( )。[2008年真题] Ⅰ.可转换公司债券可以提供担保,也可以不提供担保,可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ.可交换公司债券交换的是公司已存在的股票,可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款,可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东,可转换公司债券的发行人是上市公司【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:III项,发行可转换公司债券时,约定转股价向下修正是选择性条款;发行可交换公司债券时,约定交换价格修正和调整是强制性条款。
10、可转债面值为1000元,转股价为40元,现价为45元,可转债市场价为1100元,下列说法正确的是( )。[2011年真题]Ⅰ.转换贴水率2. 27%Ⅱ.转换平价44Ⅲ.转换升水率2. 22%Ⅳ.转换价值1125【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:转换比例=可转换债券面值/转换价格=1000/40=25;转换平价=可转换公司债券的市场价格/转换比例=1100/25=44;转换价值=标的股票市场价格×转换比例=45×25=1125;转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=1125-1100= 25;转换贴水比率=转换贴水/可转换公司债券的转换价值× 100%=25/1125=2. 22%。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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