（Ⅱ正确）由于标的股票当前的市场价格（26元）小于按当前该债券市场价格（1200元）计算的转换平价（30元），（Ⅲ正确、Ⅳ错误）该债券转换升水比率=(160÷1040)×l00%=(30－26)÷26×100%=15.38%2、下列债券发行条款中的因素，（Ⅳ正确）（3）债券的嵌入式期权条款；Ⅰ.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类。
Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败Ⅱ.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份Ⅲ.控股股东甲承诺认购500万，（2）控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行；原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%,
Ⅰ.编制合并会计报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算主要会计数据和指标Ⅱ.应按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2007年修订）第二十二条规定，公司主要会计数据和财务指标的计算和披露应遵循如下要求：（二）应按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》的要求。
[2008年真题]I.质押的存单 [2008年真题]I.前10名股东中的自然人 是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名，3、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。根据《上市公司信息披露管理办法》的规定:信息披露义务人不仅包括上市公司、发行人，以及为信息披露事宜出具专项文件的证券服务机构、保荐人及其从业人员。
材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费；应当从网下向网上回拨Ⅱ.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的30%Ⅴ. 网上投资者有效申购倍数超过100倍的，网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，本款所指公开发行股票数量应按照扣除设定12个月及以上限售期的股票数量计算。
说明董事会对收购建议的初步反应和他们对股东的建议Ⅳ.利润预测Ⅴ.预警服务，各种资产减值表3、根据创业板上市有关规定，I.最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对李师傅公司的出资申请境外上市II.最近1个会计年度合并报表中按权益享有的李师傅公司净资产不得超过公司合并报表净资产的50%III.不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形。
=（单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本）×(1-所得税税率） =（销量×单位边际贡献-固定成本）×(1-所得税税率）=（边际贡献-固定成本）×(1-所得税税率）。以上述计算税后利润的损益方程式可得出2007年边际贡献=税后利润／(1-所得税税率）+固定成本=8000（万元）,则公司2007年的销售成本＝平均存货×存货周转率＝4500 × 4= 18000（万元）。
Ⅰ.可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查Ⅱ.应当出示合法证件和监督检查、调查通知书Ⅲ.被检查、调查的单位和个人应当配合,并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书或者其他执法文书。监督检查、调查的人员少于二人或者未出示合法证件和监督检查、调查通知书或者其他执法文书的，（Ⅳ正确）2、下列各项会计信息质量要求中，【选择题】A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式正确答案:
2、现行法律中对目前发现债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行的交易。
其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担Ⅱ.证券发行规模达到一定数量的，应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构Ⅲ.证券发行规模达到一定数量的，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任Ⅳ.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人股份的，且该无关联保荐机构为第一保荐机构Ⅴ.需要保荐机构保荐的业务中。
明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。2、股东会决议内容违反公司章程的，公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程。
I.除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不做会计处理II.对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量III.现金结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行调整【组合型选择题】A.I、IIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、III、IVE.I、II、III、IV正确答案:
[2009年真题]Ⅰ.超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意Ⅲ.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10％的，应事先提交股东大会审议 Ⅳ.单个项目拟实际投入金额与计划金额差异超过50％的。
甲公司将为可转换公司债券发生的交易费用全额计入负债成份的入帐价值Ⅲ.2015年12月31日，直接构成应付债券的帐面价值2、上市公司应当在股权激励计划中对下列（）事项作出明确规定或说明。上市公司还应当在股权激励计划中对下列事项作出明确规定或说明：(三)股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；
【选择题】A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负数C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元E.年度结束4个月内披露年度报告正确答案:计入当期损益Ⅱ.修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，将其计入重组后债权的账面价值Ⅲ.修改其他债务条件的，计入当期损益Ⅳ.或有应付金额一定计入将来应付金额中Ⅴ.债务人只要确认或有应付金额。
向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助正确答案:自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期（简称过渡期）。被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保，被收购公司董事会不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助，由于B公司的控股股东P占用公司8000万元资金被监管部门责令清偿。因此与A是一致行动人 IV. L与A公司董事长没有《上市公司收购管理办法》列明的亲属关系。
<br/>1、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券？《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》（国办发〔2006] 99号）第三条规定：严禁任何公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票。可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ.可交换公司债券交换的是公司已存在的股票。
【选择题】A.回归调整法B.直接计算法C.试错法D.趋势调整法正确答案:因而主要采用试错法来计算内部收益率。
<br/>1、上市公司应当在股权激励计划中对下列（ III.股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期IV.股权激励计划的变更、终止 上市公司还应当在股权激励计划中对下列事项作出明确规定或说明：②股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比。