下列说法错误的是（）【选择题】A.企业已经与受让方就某项固定资产签订了不可撤销的转让协议，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值C.企业应当在报表附注中披露持有待售的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等D.持有待售的固定资产不计提折旧。
中国证监会可以对法定代表人处以警告Ⅱ.利润实现数如未达到盈利预测的80%，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉Ⅲ.利润实现数未达到盈利预测的50%的，中国证监会在24个月內不受理该公司的公开发行证券申请Ⅳ.利润实现数未达到盈利预测的50%的，中国证监会在36个月内不受理该公司的公开发行证券申请Ⅴ.利润实现数未达到盈利预测数的。
I.政府补助是无偿的、无条件的II.政府以投资者身份向企业投入资本属于政府补助III.企业只有符合政府补助政策的规定，应当按照政府规定的用途使用V.符合政策规定不一定都能够取得政府补助【组合型选择题】A.I、IIB.III、IVC.I、VD.IV、V正确答案:
（Ⅰ错误、Ⅱ正确）名义股东将登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分，Ⅰ.本人持有发行人股份Ⅱ.通过从事保荐业务谋取不正当利益Ⅲ.尽职调查工作不彻底、不充分，选项D正确《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年6月14日起施行）第六十九条规定：（Ⅰ正确）（4）唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构提供存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的文件；
II.保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录 IV.准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会出具的报告和文件 负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，应在收到款项时确认为收入Ⅲ.对视同买断代销方式，委托方一定在收到代销清单时确认收入Ⅳ.对支付手续费代销方式，委托方于收到代销清单时确认收入Ⅴ.对视同买断代销方式。
其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_____年未发生变化，（一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，实际发行债券的面值总额不少于5000万元 Ⅲ.证券公司债券应当由中国证券业协会负责登记、托管和结算 Ⅳ.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易。
Ⅱ.发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制 Ⅲ.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果 Ⅳ.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员。
[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行Ⅲ.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，根据上交所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(2009年修订）第4条第5款，凡参与网下发行报价的配售对象，深交所《资金申购上网公开发行股票实施办法》(2009年修订）第2条第3款规定。
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，取得投资时乙公司可辨认净资产的公允价值(与账面价值相同)为76000万元。甲公司持有乙公司的原30%股权按照权益法核算的账面价值＝24000+3000×30%+1200×30%=25260(万元)，之前持有的被购买方其他综合收益金额=1200×30%＝360(万元)。
<br/>1、关于国际开发机构发行人民币债券，Ⅰ.发行人发行人民币债券所筹集的资金，Ⅲ.发行人须在每季度末向国家外汇管理局报送运用人民币债券资金发放及回收人民币贷款、投资明细表。Ⅳ.国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为英文。Ⅴ.国际开发机构在中国境内发行人民币债券，D答案解析:国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文。
<br/>1、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。I.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份II.投资可分期进行，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外III.取得的上市公司A股股份2年内不得转让 IV.取得的上市公司A股股份5年内不得转让V.涉及上市公司国有股股东的，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条规定。
非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，（选项Ⅰ错误、选项Ⅱ正确）《上市公司证券发行管理办法》第17条，（选项Ⅲ正确）《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第9条，企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级；企业发行短期融资券应披露企业主体信用评级和当期融资券的债项评级。（选项Ⅳ正确）3、境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书后。
主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时。
Ⅰ.如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100%Ⅱ.如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，其他机构投资者的配售比例为1.44%Ⅴ.如果网上申购数量为25亿股，应安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向通过公募基金、社保基金配售，（选项Ⅲ正确）网上申购倍数为：【选择题】A.业务审核单位 B.专业小组 C.财务评估部门D.内部核查机构正确答案:
【选择题】A.规模性B.专业化C.职业化D.社会功能性正确答案:Ⅰ. 注册资本不低于1亿元人民币Ⅱ. 具有较强的债券分销能力Ⅲ. 具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道Ⅳ.最近2年内没有重大违法、违规行为Ⅴ.最近1年没有被中国证监会通报批评【组合型选择题】A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:
上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件，本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告最迟应当与召开股东大会的通知同时公告。2、上交所股东大会需提供网络投票的事项有( 《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》(2011年修订）第三条规定。
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第一百二十四条，发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容，【选择题】A.证券公司住所地证监局B.证监会C.证券公司所在地银监局D.银监会E.国务院证券监督机构正确答案:《证券公司短期融资券管理办法》第十三条规定。
<br/>1、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，Ⅰ.发行人最近五年无债务违约或者迟延支付本息的事实 Ⅱ.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1. 5倍 Ⅲ.债券信用评级达到AA级Ⅳ.中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ正确答案:
【选择题】A.销售货物所得B.权益性投资所得C.动产转让所得D.特许权使用费所得正确答案:Ⅰ.中国证券业协会对承销商备案材料的要求与首次公开发行股票的要求大致相同 Ⅱ.发行申请人按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》制作申请文件。
应当从网下向网上回拨Ⅱ.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，Ⅲ.网上投资者有效申购倍数为60倍（含）的，回拨比例为本次公开发行股票数量的20% 回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的30%Ⅴ. 网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%;网上投资者有效申购倍数超过150倍的。