是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名，(2008年真题]Ⅰ.发起机构可以是贷款服务机构Ⅱ.发起机构是发行资产支持证券的机构 Ⅲ.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施 Ⅳ.受托机构以信托资产为限分配信托收益【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案。
【选择题】A.对发行人进行辅导前B.签订保荐协议前 D.决定推荐发行人证券发行上市前正确答案:中国证监会自确认之日起3个月内或12月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。或者影响损益超过前一年经审计净利润的5%II.违规为他人提供担保涉及金额超过前一年末经审计净资产的10%，或者影响损益超过前一年经审计净利润的10%III.违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等。
<br/>1、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出的决议，I.必须经全体股东所持表决权的2/3以上通过II.必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过 III.公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票IV.持股比例在10%以下的股东。
<br/>1、企业确认的下列各项资产减值损失中，各种资产减值表2、下列各项中属于会计差错的有（）。【选择题】A.国防安全B.境内企业股东利益C.社会基本生活秩序D.涉及国家安全关键技术研发能力E.国家经济稳定运行的影响正确答案:【选择题】A.企业初始确认金融负债，应当按照公允价值计量B.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
Ⅰ.可转换公司债券每张面值100元Ⅱ.可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定Ⅲ.上市公司改变公告的募集资金用途的，无此要求Ⅳ.上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项Ⅴ.上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，（Ⅲ错误）上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内。
并在每期发行完成后十个工作日内报中国证监会备案正确答案:公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的。
A公司支付1810万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，但价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利。
《优先股试点管理办法》第三十四条上市公司非公开发行优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，Ⅰ.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，视同新申报企业重新排队Ⅲ.申请恢复审查时，经审核同意后恢复审查Ⅳ.未能在规定时间提交反馈意见回复材料，并严格执行《中国证监会行政许可实施程序规定》（以下简称《规定》）有关中止审查、终止审查的规定。
I.用于抵偿的资产可以不属于上市公司同一业务体系II.上市公司应当聘请中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣 III.上市公司可选择是否向社会公告审计报告和评估报告 IV.独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告V.上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准。
Ⅰ.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，某公司发生诉讼并经法院判决Ⅲ.某公司在2010年12月31日之前对外提供担保，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，I、III两项属于资产负债表日后调整事项。
I.最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值 II.最近1个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过2亿元且占净资产值的50%以上（主营业务为担保的公司除外）III.最近1个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的 IV.最近2个会计年度连续被注册会计师出具否定意见的审计报告。
Ⅰ.该空调设备应单独确定使用寿命并计提折旧Ⅱ.生产线安装期间不计提折旧Ⅲ.安装的空调设备价值应计入生产线入账价值Ⅳ.生产线中被替代原空调设备部分账面价值应于扣除【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:
承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购X万股，但实际认购少于X万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格E.控股股东认配股份的上限为本次配售股份前股本总额的50％，应考虑其它股东认购不积极而导致发行失败的风险。
Ⅰ.控制人变更Ⅱ.高级管理人员变更Ⅲ.发行人业务、财务等经营状况发生重大变化 Ⅳ.发行人作出新的债券融资决定 【选择题】A.回归调整法B.直接计算法C.试错法D.趋势调整法正确答案:【选择题】A.公司的资产重组B.公司上市的证券市场的监管政策C.公司所属产业的产业政策D.公司的投资者对股票走势的心理预期E.市场经济环境正确答案:Ⅰ.股票价格、收益
Ⅰ.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为持有至到期投资Ⅱ.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资Ⅲ.持有至到期投资可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产Ⅳ.持有至到期投资可以重分类为可供出售金融资产【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ正确答案:
【选择题】A.变更公司名称应当自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记B.公司变更住所跨公司登记机关辖区的，应当在迁入新住所前向公司原登记机关申请变更登记C.公司减少注册资本的，应当自公告之日起45日内申请变更登记D.公司董事、监事、经理发生变动的，应当在迁入新住所前向迁入地公司登记机关申请变更登记（选项B错误）；
是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括交易性金融资产、存货(如原材料、库存商品等)、可供出售金融资产、预付账款、不准备持有至到期的债券投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物质、无形资产等。
建立在该预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖（）年【选择题】A.3B.5C.10D.15正确答案:企业管理层应当在合理和有依据的基础上对资产剩余使用寿命内整个经济状况进行最佳估计，并将资产未来现金流量的预计建立在经企业管理层批准的最近财务预算或者预测数据之上。【选择题】A.期权的行权价格B.基础股份的现行价格C.股份的预计波动率D.期权期限内的风险利率E.股份的预计股利正确答案:
(2008年真题]Ⅰ.发起机构可以是贷款服务机构Ⅱ.发起机构是发行资产支持证券的机构 Ⅲ.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施 Ⅳ.受托机构以信托资产为限分配信托收益【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家。
2、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（）。本次发行股份自发行结束之日起可上市交易Ⅱ.发行价格低于发行期首日前20个交易日公司股票均价但不低于90%的，本次发行股份自发行结束之日起12个月内不得上市交易Ⅲ.发行价格低于发行期首日前1个交易日公司股票均价但不低于90%的。