发行公司债券应当符合的条件有（）。Ⅰ.公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定Ⅱ.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定。
【选择题】A.商业银行应在发行合约中明确有权取消优先股的股息支付且不构成违约事件B.商业银行取消优先股股息支付的，其未向优先股股东足额派发的股息可以不累积到下 一计息年度C.非上市商业银行发行优先股的，应当申请在全国中小企业股权转让系统挂牌公开转让股票，纳入非上市公众公司监管D.商业银行可以发行附有回售条款的优先股E.商业银行发行优先股，向证监会提出发行申请正确答案:
C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明正确答案:下列情形将导致该公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。发行当年营业利润比发行前一年下降50%Ⅱ.该公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的35%Ⅲ.该公司最近12个月内受到过证券交易所公开谴责。
期权的卖方只有义务没有权利Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，2、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。上市公司于9月10日公告季度报告 Ⅱ.于9月5日买入股票，于8月22日买入Ⅳ.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定。
下列说法正确的是（）【选择题】A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁正确答案:Ⅰ.定向发行说明书Ⅱ.主办券商定向发行推荐工作报告Ⅲ.申请人最近2年的财务报告及其审计报告Ⅳ.本次股票发行的验资报告 根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则笫4号——定向发行申请文件》，非上市公众公司定向发行中请文件包括：
Ⅰ.与取得交易性金融资产发生的交易费用Ⅱ.以现金支付对价的同一控制下企业合并中发生的审计费用Ⅲ.取得一项持有至到期投资发生的交易费用Ⅳ.以固定资产支付对价的非同一控制下企业合并中发生的资产评估费用 Ⅴ.向无关联第三方发行股份购买资产，甲公司出售该专利权计入资产处置损益的金额为（）万元。银行存款 无形资产减值准备 累计摊销 无形资产
出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助E.公开发行股份募集资金正确答案:被收购公司董事会不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助，不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易。
( ) Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2014年12月31日到期，甲公司于2015年2月归还了全部贷款Ⅳ.甲公司2013年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营，改变公开发行公司债券所募资金的用途的，《公司债券发行与交易管理办法》第十七条第一款规定。
【选择题】A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构E.信托服务机构正确答案:发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价Ⅱ.上市公司发行可转债，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日均价Ⅲ.上交所上市公司非公开发行股票。
Ⅰ.完全垄断型市场 。Ⅲ.寡头垄断型市场 I.转换贴水率2. 27% II.转换平价44III.转换升水率2. 22% IV.转换价值1125【组合型选择题】A.I、II B.III、IVC.IV、VD.II、IV正确答案。转换平价=可转换公司债券的市场价格/转换比例=1100/25=44;转换价值=标的股票市场价格 x转换比例=45×25=1125;
Ⅰ.依法公开发行Ⅱ.债权、债务关系确立并登记完毕Ⅲ.实际发行额不少于人民币10亿元Ⅳ.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的25%Ⅴ.发行人具有较完善的治理结构和机制，《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》第十二条规定，（Ⅲ不符合）（5）单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。（Ⅳ不符合） 2、下列关于短期融资券期限的说法正确的是（
I.将相关信息报中国证监会备案 II.采取有效的保密措施III.向交易对方披露所有信息 IV.限定相关敏感信息的知悉范围V.与参与或知悉本次重大资产重组信息的相关主体签订保密协议 【组合型选择题】A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、VD.II、IV、V正确答案:
2、发行人、中介机构报送的发行申请文件及相关法律文书涉嫌虚假记载，自确认之日起（）个月内不再受理该发行人的股票发行申请，发行人、中介机构报送的发行申请文件及相关法律文书涉嫌假记载、误导性陈述或重大遗漏的，自确认之日起36个月内不再受理该发行人的股票发行申请，3、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括（）。
出具标准审计报告 B.注册会计师无需调整2007年报表，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，出具无法表示意见的审计E.注册会计师要求调整2007年报表，当注册会计师出具的无保留意见的审计报告不附加说明段、强调事项段或任何修饰性生用语时，①财务报表已经按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制。
【选择题】A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议正确答案:深圳证券交易所在收到上市公司报送的独立董事候选人材料的5个交易日内，4、根据《上海证券交易所公司债券预审核指南（四）特定品种——可续期公司债券》，下列关于在上交所发行可续期公司债券说法正确的有（）。
属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）I.经营性租赁租入的生产设备II.经过相当长时间自行制造的生产设备III.经过1个月即可达到预定可使用状态的生产设备IV.需要经过相当长时间的生产活动才能达到销售状态的存货V.经过相当长时间的购建达到预定可使用状态的投资性房地产 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ.因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。
（Ⅰ正确）财务杠杆系数DFL=1100÷（1100-100）＝1.1；Ⅰ.或有资产和或有负债均不确认Ⅱ.当或有资产可能给企业带来经济利益时，则企业就应将其确认为资产Ⅴ.或有负债符合一定条件时，Ⅰ.实体现金流量=税后经营净利润+折旧与摊销-净经营资产总投资 Ⅱ.实体现金流量=税后经营净利润-经营性营运资本增加-净经营性长期资产增加
主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况，3、上交所股东大会需提供网络投票的事项有(
【选择题】A.为未次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告C.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年D.发行人不能偿还债务时，以自己的名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序正确答案: