2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列（）条件。Ⅰ.依法公开发行Ⅱ.债权、债务关系确立并登记完毕Ⅲ.实际发行额不少于人民币10亿元Ⅳ.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的25%Ⅴ.发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》第十二条规定，符合以下条件的公司债券，可在全国银行间债券市场交易流通：（1）依法公开发行；（Ⅰ符合）（2）债权、债务关系确立并登记完毕；（Ⅱ符合）（3）发行人具有较完善的治理结构和机制，近2年没有违法和重大违规行为；（Ⅴ不符合）（4）实际发行额不少于人民币5亿元；（Ⅲ不符合）（5）单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。（Ⅳ不符合）

2、下列关于短期融资券期限的说法正确的是（    ）。【选择题】

A.中央结算公司应在收到符合规定的证券公司短期融资券申请材料后3个工作日内确定发行日期并通知发行人

B.短期融资券的期限最长不得超过90天

C.短期融资券到期日前2个工作日为截止过户日

D.短期融资券的发行期最长不超过3个工作日

正确答案:D

答案解析:《证券公司短期融资券管理办法》第十四条规定，短期融资券的期限最长不得超过91天。发行短期融资券的证券公司可在上述最长期限内自主确定短期融资券的期限。第十五条规定，短期融资券的发行期最长不超过3个工作日，即从短期融资券发行招标日到确立债权债务关系日，不超过3个工作日。第十七条规定，中央结算公司应在收到符合本条规定的申请材料后2个工作日内确定发行日期并通知发行人。第二十四条规定，短期融资券到期日前3个工作日为截止过户日。

3、 发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由（）聘任。【选择题】

A.中国证券业协会

B.中国证监会

C.国务院 

D.证券交易所

正确答案:B

答案解析:发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。

4、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。Ⅰ.转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高Ⅱ.股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高Ⅲ.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高Ⅳ.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的债权价值越低；反之，转股价格越低，期权的价值越高。（Ⅲ错误）

5、下列哪些事项会引起速动比率变动（）。Ⅰ.以原材料抵偿应付账款Ⅱ.出售可供出售金融资产，收到现金Ⅲ.收回应收账款Ⅳ.转销不能带来收益的长期待摊费用【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：存货减少，应付账款减少，速动资产不变，流动资产减少，会引起速动比率上升。本题Ⅰ选项若为“以原材料抵偿长期借款”，则不会引起速动比率的变化，若为“以原材料抵偿债务”则不确定，因为债务可能是流动负债，也可能是长期负债；（Ⅰ符合题意）速动资产增加，流动负债不变，会引起速动比率上升；（Ⅱ符合题意）速动资产不变，流动负债不变，速动比率不变；（Ⅲ不符合题意）速动资产不变，流动负债不变，速动比率不变；若改为“转销不能带来收益的待摊费用”则速动资产也不变，流动负债不变。（只是新准则下已无“待摊费用”科目及项目）（Ⅳ不符合题意）

6、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。【选择题】

A.保荐合同 

B.保荐协议

C.上市计划书 

D.商业计划书

正确答案:B

答案解析:保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

7、上市公司推出股权激励计划时可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。【选择题】

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%

正确答案:B

答案解析:上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的20%。

8、中小非金融企业集合票据发行主体的组织形式包括（       ）。 Ⅰ.股份有限公司 Ⅱ.有限责任公司 Ⅲ.合伙制企业 Ⅳ.个体户 Ⅴ.国有企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》所称中小非金融企业，是指国家相关法律法规及政策界定为中小企业的非金融企业，所称集合票据，则是指2个（含）以上、10个（含）以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。ⅢⅣ两项不具有法人资格。

9、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件（）份，在提交创业板发行审核委员会审核前，根据（）要求的份数补报申请文件。【选择题】

A.3；保荐人

B.5；中国证监会

C.2；中国证监会

D.5；保荐人

正确答案:C

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第七条规定。发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件2份，在提交创业板发行审核委员会审核前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件。

10、下列属于增值税价外费用的是（）。【选择题】

A.受托加工化妆品所代收代缴的消费税

B.建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费

C.销售汽车收取的代客户缴纳的车辆购置税、车辆牌照费

D.高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时，向社会提供餐饮服务所缴纳的营业税

正确答案:B

答案解析:价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费及其他各种性质的价外收费。但不包括以下项目：①受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税，②符合一定条件的代垫运输费用，③符合一定条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费，④销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费。