2024年证券从业资格考试《证券基本法律法规》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 证券公司业务规范5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、金融资产符合（ ）的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量。【多选题】

A.资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期

B.资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产暂不具备活跃交易市场，或者在活跃市场中没有报价，也不能采用估值技术可靠计量公允价值

C.资产管理产品为封闭式产品，且所投资产具备活跃交易市场

D.资产管理产品为封闭式产品，且所投资产在活跃市场中有报价

正确答案:A、B

答案解析:金融资产符合以下条件之一的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量：资产管理产品为封闭式产品，且【所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期】；资产管理产品为封闭式产品，且【所投金融资产暂不具备活跃交易市场，或者在活跃市场中没有报价，也不能采用估值技术可靠计量公允价值】。

2、证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当遵守的基本原则有（）。【多选题】

A.独立原则

B.客观原则

C.公平原则

D.审慎原则

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当遵守的基本原则有：（1）独立原则；（2）客观原则；（3）公平原则；（4）审慎原则。

3、证券研究报告应当由登记为证券分析师的专职质量审核人员进行质量审核；证券分析师数量少于10人的可以由署名证券分析师之外的证券分析师进行质量审核。【判断题】

A.正确

B. 错误

正确答案:A

答案解析:证券研究报告应当由登记为证券分析师的专职质量审核人员进行质量审核；证券分析师数量少于10人的可以由署名证券分析师之外的证券分析师进行质量审核。

4、下列关于融资融券业务合同，说法不正确的有（ ）。【多选题】

A.合同应约定乙方清偿债务的范围、方式、期限

B.合同应约定甲方强制平仓的各类情形

C.合同应约定甲方从事融资融券交易的信用额度

D.合同应载明甲乙双方对主体资格、交易资产来源、身份证明材料的真实性等方面的声明与保证

正确答案:A、B

答案解析:A项，合同应【约定“甲方”清偿债务】的范围、方式、期限以及债务清偿后信用账户的处理方式等有关事项。B项，合同应【约定“乙方”强制平仓】的各类情形、平仓开始与停止条件、平仓顺序等事项。

5、甲证券公司从事介绍业务，应当与期货公司签订书面委托协议，委托协议应当载明（ ）。【不定项】

A.客户投诉的接待处理方式

B.介绍业务的范围

C.报酬支付及相关费用的分担方式

D.介绍业务对接规则

正确答案:A、B、C、D

答案解析:证券公司从事介绍业务，应当与期货公司签订书面委托协议。委托协议应当载明下列事项：（1）介绍业务的范围；（2）执行期货保证金安全存管制度的措施；（3）介绍业务对接规则；（4）客户投诉的接待处理方式；（5）报酬支付及相关费用的分担方式；（6）违约责任；（7）中国证监会规定的其他事项。