2023年证券从业资格考试《金融市场基础知识》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第五章 债券5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、我国保险资产ABS的审核方式是（）。【单选题】

A.央行注册+原中国银监会备案

B.交易所审核+中国证券投资基金业协会备案

C.注册制

D.初次申报核准，同类产品事后报告

正确答案:D

答案解析:选项D正确：我国保险资产ABS的审核方式是初次申报核准，同类产品事后报告；信贷资产ABS的审核方式是央行注册+原中国银监会备案；企业资产ABS的审核方式是交易所审核+中国证券投资基金业协会备案；资产支持票据的审核方式是注册制。

2、专项债券期限为7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。【单选题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的50%。

3、债券和股票的主要区别是（）。【多选题】

A.期限不同

B..风险不同

C.权利不同

D.收益不同

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：债券与股票的区别：（1）权利不同。债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权债务关系，债券持有者只可按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。股票是所有权凭证，股票所有者是发行股票公司的股东，股东一般拥有表决权，可以通过参加股东大会选举董事，参与公司重大事项的审议和表决，行使对公司的经营决策权和监督权；（C正确）（2）目的不同。发行债券是公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金。发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司资本。而且发行债券的经济主体很多，中央政府、地方政府、金融机构、公司企业等一般都可以发行债券，但能发行股票的经济主体只有股份有限公司；（3）期限不同。债券一般有规定的偿还期，期满时债务人必须按时归还本金，因此，债券是一种有期证券。股票通常是无须偿还的，一旦投资入股，股东便不能从股份公司抽回本金，因此股票是一种无期证券，或称“永久证券”。但是，股票持有者可以通过市场转让收回投资资金；（A正确）（4）收益不同。债券通常有规定的票面利率，可获得固定的利息。股票的股息红利不固定，一般视公司经营情况而定；（D正确）（5）风险不同。股票风险较大，债券风险相对较小。（B正确）

4、下列关于证券公司借入次级债务的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.次级债务分为长期次级债务和短期次级债务

B.长期次级债务可以按一定比例计入净资本

C.短期次级债务可以按一定比例计入净资本

D.在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD符合题意：根据中国证监会发布的《证券公司借入次级债务规定》，次级债务是指证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务（D正确）。次级债务分为长期次级债务和短期次级债务（A正确）。其中，长期次级债务可以按一定比例计入净资本（B正确），到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。而短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。

5、下列关于债券评级的说法，不正确的是（）。【单选题】

A.债券信用评级是以企业或经济主体发行的有价债券为对象进行的信用评级

B.国家银行发行的金融债券不参加债券信用评级

C.目前，国内评级机构已设立统一的准入标准

D.信用评级的目的是为投资者购买债券和证券市场债券的流通转让活动提供信息服务

正确答案:C

答案解析:选项C说法不正确：由于债市多头监管，国内评级机构还没有统一的准入标准，只是在评级公司具体做业务的时候，根据债券类型需要相应的债券准入监管机构的批准；选项A说法正确：债券信用评级是以企业或经济主体发行的有价债券为对象进行的信用评级；选项B说法正确：国家财政发行的国库券和国家银行发行的金融债券，由于有政府的保证，因此不参加债券信用评级；选项D说法正确：信用评级是为投资者购买债券和证券市场债券的流通转让活动提供信息服务。