2023年证券从业资格考试《金融市场基础知识》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第五章 债券5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、发行附认股权证的公司债券对发行人的不利影响不包括（）。【单选题】

A.相对于普通可转换公司债券，发行人一直都有偿还本息的义务

B.如果债券附带美式权证，会给发行人的资金规划带来一定的不利影响

C.一次发行，二次融资

D.无赎回和强制转股条款，从而在发行人股票价格高涨或者市场利率大幅降低时，发行人需要承担一定的机会成本

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：一次发行，二次融资属于发行附认股权证的公司债券对发行人的有利影响。

2、关于可转换债券要素的叙述，正确的是（）。【多选题】

A.可转换债券有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间

B.可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券

C.转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数

D.赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件

正确答案:A、D

答案解析:B项，可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般低于相同条件的不可转换公司债券；C项，转换比例是指一定面额可转换债券可转换成普通股的股数。

3、公司债券的发行期限一般为（）年，以（）年为主。【单选题】

A.3~20；10

B.3~20；5

C.3~10；5

D.3~10；10

正确答案:C

答案解析:选项C正确：企业债券的发行期限一般为3~20年，以10年为主；公司债券的发行期限一般为3~10年，以5年为主。

4、关于债券发行主体论述不正确的是（）。【单选题】

A.政府债券的发行主体是政府

B.公司债券的发行主体是股份公司

C.凭证式债券的发行主体是非股份制企业

D.金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：凭证式国债是以财政部为发行主体、以国家信用为保证、面向城乡居民和社会各类投资者发行的储蓄类债券。

5、（）是指在约定的计息周期（一般3~5年）到期时，发行人可按约定的利率调整机制调整利率后，继续延长一个周期的企业债券，理论上可不断续期永续存在，具有期限超长、主动赎回、可充当资本金等诸多优势。【单选题】

A.可续期企业债券

B.中小企业集合债券

C.项目收益债券

D.小微企业增信集合债

正确答案:A

答案解析:选项A正确：可续期企业债券，是指在约定的计息周期（一般3~5年）到期时，发行人可按约定的利率调整机制调整利率后，继续延长一个周期的企业债券，理论上可不断续期永续存在，具有期限超长、主动赎回、可充当资本金等诸多优势；选项B：中小企业集合债券，是指同一区域内由当地政府国资部门（或发改委、金融办、中小企业服务局）等政府职能部门作为牵头人组织、以多个中小企业构成联合发行主体，若干个中小企业各自确定债券发行额度，采用集合债券的形式，使用统一的债券名称，形成一个总发行额度而发行的约定到期还本付息的一种企业债券；选项C：项目收益债券，是指由项目实施主体或其实际控制人发行的，与特定项目相联系的，债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券；选项D：小微企业增信集合债，是指以地方融资平台或国有企业为发行主体，面向机构投资者发行，募集资金以银行委托贷款的方式发放给小微企业的创新类企业债券品种。