向境外控股75%股东支付120万元的技术指导费怎么计算代扣代缴的所得税?
向境外控股75%股东支付120万元的技术指导费怎么计算代扣代缴的所得税?
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帮考网答疑老师 资深老师 02-26 TA获得超过8007个赞 2024-02-26 03:32
您好!关于向境外控股75%的股东支付120万元技术指导费所涉及的代扣代缴所得税计算问题,以下是详细的解答过程:
首先,根据中国税法的相关规定,对于非居民企业在中国境内未设立机构、场所而取得的来源于境内的技术指导费,应按照“源泉扣缴”的方式缴纳所得税,通常税率为10%。以下是计算步骤:
1. 确定应纳税所得额:
应纳税所得额 = 支付的技术指导费金额
在您的问题中,应纳税所得额 = 120万元。
2. 确定代扣代缴的所得税率:
根据中国税法,非居民企业源泉扣缴的所得税税率通常为10%。
3. 计算代扣代缴的所得税:
代扣代缴的所得税 = 应纳税所得额 × 所得税率
代扣代缴的所得税 = 120万元 × 10% = 12万元。
4. 代扣代缴:
根据计算结果,你需要在支付技术指导费时,先行代扣代缴12万元作为该股东的所得税,再进行支付。
注意事项:
- 请确保在进行扣缴前,了解最新的税法规定和税率,税法可能会有调整。
- 若涉及外币支付,还需要根据汇率进行相应的换算。
- 代扣代缴的税额应及时足额上缴税务局,以免产生滞纳金等额外费用。
建议在实际操作前,咨询专业税务人员或税务机关,确保代扣代缴过程的准确无误。
希望我的回答能够帮到您,如果还有其他疑问,请随时提问。祝您工作顺利!
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