尊敬的提问者，您好！针对您提出的问题，以下是关于公司在发货后未按约定收到预付账款剩余款项的会计记分方法的详细解答：

1. 首先，根据《企业会计准则》，企业在收到预付账款时，应将其记为“预收账款”或“合同负债”科目。

2. 当企业发货后，应按实际销售的金额确认收入，并将预付账款转为收入。通常的会计分录为：

借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品

3. 如果未按约定收到剩余款项，那么这部分应收账款应作为“应收账款”或“合同资产”进行处理。以下是相应的会计分录：

借：应收账款/合同资产
贷：主营业务收入（或相应的收入科目）

4. 对于未收到的剩余款项，企业需要采取以下措施：
- 与客户进行沟通，催收欠款；
- 如果预计无法收回，应计提坏账准备。

计提坏账准备的会计分录为：

借：信用减值损失
贷：坏账准备

5. 若后期收到款项，会计分录为：

借：银行存款/应收账款
贷：应收账款/合同资产

通过上述会计处理，可以确保公司在遇到未按约定收到预付账款剩余款项的情况下，财务报表能够真实、准确地反映公司的经营状况。

希望以上解答能够帮助您解决问题。如果您还有其他疑问，请随时提问，我会竭诚为您解答。祝您工作顺利！